公司的股票賬戶如何避稅

① 公司分紅怎麼避稅

一、正面回答
1、改變持股模式，個人擁有債權而取得的利息、股息、紅利所得，應當繳納20%個人所得稅，這種持股方式是現在很多股東的做法，但是這種持股方式，稅收籌劃的空間很小。
2、間接持股的方式，自然人通過合夥企業間接持股，自然人通過有限公司間接持股。
二、分析
分紅是股份公司在贏利中每年按股票份額的一定比例支付給投資者的紅利，是上市公司對股東的投資回報，分紅是將當年的收益，在按規定提取法定公積金、公益金等項目後向股東發放，是股東收益的一種方式。通常股東得到分紅後會繼續投資該企業達到復利的作用。
三、公司分紅的條件是什麼？
1、以當年利潤派發現金須滿足；
2、以當年利潤派發新股除滿足條件；
3、以盈餘公積金轉增股本除滿足條件，對於股東分紅的具體事項，是需要嚴格規定的程序和要求來進行處理的，特別是對於股東的相關事項認定，也要由相關部門來進行合法的認定處理。

② 企業股東分紅如何合理避稅給說說

一、股東分紅避稅的方法

在實現股東分紅合理避稅的時候可以改變持股的方式，然後實現股東分紅合理避稅，這樣就能夠實現利益最大化。

如果是自然人直接持股的話，在納稅的時候直接按照20%的個人所得稅稅率去納稅，此時基本的納稅支出會少一些，然後合理的去避稅。

因此，實現股東分紅合理避稅的時候可以直接去讓自然人直接持股，然後再合理的去實現避稅。

二、股東分紅合理避稅

股東分紅合理避稅的目的是降低納稅支出，然後實現利益最大化，此時就可以直接去採用正確的方法來實現避稅。

間接持股的方式也能夠實現股東分紅合理避稅，一般情況下，自然人可以通過合夥企業間接持股，然後實現避稅。

這種方式避稅的效果也很好，而且是法律允許的一種避稅方法，因此實現股東分紅合理避稅的時候將這個基本的方法利用起來就可以了。

三、個人股東分紅避稅

個人股東分紅避稅的時候也應該要掌握正確的方法，只要在避稅的時候掌握的方法足夠的好，實際拿到手的分紅就會增多。

這種情況下設立一個個人獨資企業就可以了，然後輕松的去實現股東分紅合理避稅。

設立了個人獨資企業之後將自己的股東分紅放在個人獨資企業當中去，此時就能夠實現股東分紅合理避稅，因為個人獨資企業的稅率低，因此基本的避稅效果會很好。

總之，股東分紅合理避稅的時候一般都需要掌握正確的方法，使用的方法足夠的正確，相關的避稅效果會更加的好。

③ 企業怎樣合理避稅

問題一：怎樣合理避稅 企業合理避稅一直是每個會計人員都要面對的問題，沒有老闆願意多交稅，但是又不得不交稅，因此，如何合理避稅是每個會計人員都需要探討的命題。
(一)模擬評稅試一試
稅務機關實行納稅評估，企業應該按稅務機關的評稅方法自行評估，以便及時發現問題，做好應對准備。下面以增值稅為例說明。
稅務機關對增值稅從四個方面進行評估。
稅負率：將稅負率與預警值對比。
增加值稅負率：用(工資 利潤 折舊 稅金)*增值稅稅率，將得到的結果與企業實際應繳納的增值稅對比，以發現是否少繳增值稅。
進項控制額：企業進項最大抵扣額=(銷售成本 存貨本年增加 應付本年減少)*主要進貨的稅率 運費*7%，如果企業抵扣大於上述值，暗示可能進項有問題。
投入產出率：用投入原料除以材料消耗定額，測算處可以生產的成品，對算出企業收入，並與報表對比。
企業運用以上指標分析，如果發現異常，就應及時分析原因。
(二)存款少可遲繳稅
企業申報以後就應該及時繳稅，但如果由於存款少可以申請遲繳。存款少到什麼情況可以遲繳稅?可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或者支付工資以後不足以支付應交稅金。
注意可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款，國家指定用途的存款，各項專用存款。
當期工資是企業根據工資制度計算出的應付工資。
如果出現以上情況，企業應及時申請，辦理延期繳納稅款的手續。
(三)沒有生意也申報
企業納稅申報是一項義務，不論企業是否有稅要交。企業可能因為各種原因沒有稅款要繳納，例如企業處於籌建期間;企業處於免稅期間;企業處於清算期間;清算還沒有結束;企業由於經營不理想，沒有納稅收入或者收益。這些情況下，企業可能沒有稅款要繳納，但都要按時納稅申報，沒有應納稅稅款的申報就是所謂的零申報。零申報只是一個簡單的程序。一項簡單的手續，如果不辦理，稅務機關可以每次處以罰款2000元。
(四)視同銷售莫亂套
視同銷售就是實際不是銷售也要按銷售納稅，沒有銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售不繳稅是違規，不應該視同銷售也當成銷售就會繳冤枉稅。
有一家酒店，老總平時接待客人都安排在自家酒店用餐，內部簽招待費，基本上每個月都有幾單，一年累計起來有十多萬。會計師事務所來審計，要求將這十多萬視同銷售，繳納營業稅。
在營業稅法規里，沒有在自家酒店吃飯消費要視同銷售繳營業稅的規定。企業依從會計師事務所的謬論，又會多繳冤枉稅了。
視同銷售千萬別亂用。
(五)看損耗是否正常
企業生產過程中存在各種損耗，投進的原料一部分損耗了，一部分形成產品。在增值稅里，正常損耗的進項可以抵扣，非正常損失的進項不能抵扣，要轉出。因此，正常劃分正常損耗和非正常損耗對企業納稅非常重要。
一家化工廠，因為天氣炎熱，原料揮發了一部分，盤點造成損失。稅務管理員認為是自然災害造成，屬於非正常損失。這也是一宗冤案。天氣炎熱還沒有達到自然災害的程度，怎麼能說是非正常損失?對稅務規定不熟悉的人又會付出代價。
(六)各行各業有特例
稅務法規有一般的規定，也有針對特殊情況，各個行業的特殊規定。如果對自身行業的特殊規定不了解，企業也會蒙受損失。
一家報社，賣報紙繳增值稅，收廣告費繳營業稅。因此印刷報紙獲取的進項要分為兩部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎麼分？稅務局答復：按增值稅暫行條例實施細則的第23條規定：按收入百分比劃分。可憐的報社，賣報紙收入少，廣告費收入高，因此，進項基本不能抵扣。其實稅務有規......>>

問題二：小規模納稅企業如何合理避稅？ 看你想要減少哪方面的稅了。
企業所得稅：
1、在日常的工作生活中多積累一些費用票，比如的票、文具發票、洗滌用品、復印紙、墨盒等電腦耗材等各種費用發票。盡量迴避飯費、禮品這類不能全額抵稅的費用。另外對於企業正常的費用支出有許多是沒有正式發票的，只有一張收據，這樣的費用支出要盡量減少。2、工資，可以按照當地企業所得稅的計稅標准編制工資表，當然要比實際支付工資高（若超出個所稅的標准還要繳納個所稅）。另外領取工資的人員最好是具有退休證的返聘人員，這樣可以少按人數繳納殘疾人保障金（約按職工人數減退休返聘人數*400元左右）。增值稅
1、在銷貨時，可以針對收現和不要正式發票的業務採取迴避態度，計入往來賬，或也可不入賬處理。2、在進貨時，對於沒有正式發票的進貨，即使買票也要資金的支出有配套的發票，這樣做可以增大成本，減少毛利。以上只是一些簡單的避稅方法。

問題三：公司如何合理避稅 一、轉移股利收入，掛往來賬
總裁學習網分享，投資企業收到被投資企業發放的股利，應作為投資收益下賬。有的企業為了截留分得的股利，將股利不作投資收益處理，而計入其他「應付賬款」。
如：1993年1月1日，A公司購入B公司面值為100元的普通股15000股，另支付手續費8000元。年終收到分得的股利65000元。A公司將取得的股利直接掛入「其他應付款」中以備以後挪用。
二、轉移罰沒收入，不作利潤處理
企業在經濟交往中，收取的賠款、罰金、滯納金等各種罰沒收入均應計入「營業外收入」賬戶，有的企業為了將罰沒收入挪作他用，便虛掛往來賬戶。
如：企業向不履行合約單位收取罰沒收入8萬元，本應計入「營業外收入」，但企業卻虛掛往來記入「其他應付款」。
三、虛列收入，調整利潤
企業財務人員受上級領導指示，對已實現的收入不按現行財務會計制度的規定進行賬務處理。企業領導人為了私利，授意會計人員虛增利潤，造成企業虛盈實虧;有的企業謀求團體利益，虛增、虛減、轉移或截留利潤;有些效益較好的企業為了偷逃稅款，對已實現的收入不作銷售處理：一是虛掛往來;二是不入賬或跨期入賬，既逃交了稅金，又達到隱匿利潤的目的。
如：某企業領導對市場看好，產品暢銷，效益較好。企業領導為了控制利潤增長幅度，指使財務人員將本年300萬銷售收入不入賬，500萬銷售收入虛掛往來。使企業利潤虛減了200萬元(令相應的銷售成本計600萬元)，從而偷漏了所得稅和增值稅。
四、出售股票收益，用於職工福利
出售股票取得的高於股票賬面價值的數額，應作為投資收益處理。有的企業為了彌補職工福利費的不足，便轉作職工福利費，以致於將出售股票收益予以截留。
如：某企業由於職工醫療費和其他福利費支出數額較大，企業有一種潛在的困難，故企業領導者授意財務人員，將出售股票收益20萬元，直接記入了「其他應付款」賬戶，然後「其他應付款」賬戶轉入「應付福利費」賬戶，而不通過「投資收益」來處理。這樣企業既虛減了利潤，同時又逃交了應交納的所得稅。
五、截留聯營利潤，發放職工獎金
企業私心過重，與聯營單位協商後，將從聯營單位應分得的利潤隱匿在聯營單位。同時授意聯營單位將聯營利潤由「應付賬戶」直接轉入「其他應付款」賬戶。以後，該投資單位根據需要將應分得的聯營利潤直接從聯營單位提現，放入「小金庫」以備用於職工超稅定額的工資及獎金。
六、隱藏聯營投資利潤，直接轉 *** 營投資
現行制度規定，聯營投資利潤實行「先分後稅」的原則，對外投資的企業分得聯營利潤後，應作為投資收益下賬，依法交納所得稅。但有的企業為了偷逃所得稅，將應從聯營單位分得的聯營利潤，直接作增加聯營投資的處理，而不作投資收益入賬。
如：某企業為了偷逃所得稅，將從聯營企業分得的利潤，直接追加了投資。雙方協定，該企業從聯營企業分得的聯營利潤直接從聯營企業的「應付利潤」轉作聯營投資，即：借記：應付利潤，貸：實收資本。
七、轉移營業收入，計入營業外收入
營業收入是指企業取得的與企業生產經營活動有直接關系的各種收入，而營業外收入是指企業取得與企業生產經營活動無直接聯系的各種收入。營業外收入不屬經營性收入，不交納銷售稅金。而經營收入卻應交納銷項稅金。有的企業為了少交稅金，故意將營業收入轉入營業外收入進行核算。 如：某企業銷售一批貨物，售價200萬元，成本120萬元。雙方結算後，企業本應作為收入入賬，同時期末結轉產品銷售成本，並按規定交納產品的銷項稅金及附加。但企業為了少交稅金直接將收入200萬元轉入了營業外......>>

問題四：一般納稅人企業怎樣才能合理避稅？ 避稅是指納稅人在法律允許的范圍內，採取一定的形式，方法和手段，避免或者減輕稅賦的行為。大體上有三種形式：合法型、非違法型、形式合法而內容不合法。
具體採用的手法有以下幾種：
一、轉讓定價：通過關聯企業，達到整體最大限度的逃避納稅義務。對產品、勞務的交易不按市場價格進行，在稅率高地區採用高進低出，在低稅率地區採用低進高出，以達到整體的避稅。在跨國企業中甚至還存在開票公司這種形式。
二、企業存貨計價避稅：利用企業內部具體的核算方法和存貨的市場價格變動，採用高轉成本，低轉利潤的辦法。
三、折舊：採用稅法允許而對企業有利的折舊方法。
四、資產攤銷法：對無形資產、遞延資產、低值易耗品、包裝物、材料的攤銷盡可能保持成本最大化，稅前利潤最小化。
五、籌資租賃法：以支付租金的方法降低企業利潤和稅基。
六、信託手段：通過在稅收優惠地區設置信託機構，讓非優惠地區的財產掛靠在優惠地區的信託機構名下，利用稅收優惠政策避稅。
七、掛靠避稅：例如掛靠在科研、福利、教育、老少邊窮地區。
2，在實踐中，有幾種典型的避稅方法可供參考：
1)、綜合利用避稅法。即企業通過綜合利用「三廢」開發產品從而享受減免稅待遇。綜合利用減免稅的范圍：
一是企業在產品設計規定之外，利用廢棄資源回收的各種產品；
二是廢渣的綜合利用，利用工礦企業采礦廢石、選礦尾礦、碎屑、粉塵、粉末、污泥和各種廢渣生產的產品；
三是廢液的利用，利用工礦企業生產排放的廢水、廢酸液、廢鹼液、廢油和其他廢液生產的產品；
四是廢氣的綜合利用，利用工礦企業加工過程中排放的煙氣、轉爐鐵合金爐回收的可燃氣、焦爐氣、高爐放散氣等生產的產品；
五是利用礦治企業余熱、余壓和低熱值燃料生產的熱力和動力；
六是利用鹽田水域或電廠熱水發展養殖所生產的產品；
七是利用林木採伐，造林截頭和加工剩餘物生產的產品。
企業採用綜合利用避稅法，應具備兩個前提：
一是使自己的產品屬於減免稅范圍，並且得到有關方面認可；
二是避稅成本不是太大。否則，如果一個企業本不是綜合利用型企業，為了獲得減免稅好處，不惜改變生產形式和生產內容，將會導致更大的損失。
2)、出口退稅避稅法。即利用中國稅法規定的出口退稅政策進行避稅的方法。中國稅法規定，對報關離境的出口產品，除國家規定不能退稅的產品外，一律退還已征的增值稅和消費稅。出口退稅的產品，按照國家統一核定的退稅稅率計算退稅。
企業採用出口退稅避稅法，一定要熟悉有關退稅范圍及退稅計算方法，努力使本企業出口符合合理退稅的要求。至於有的企業夥同稅務人員或海關人員騙取「出口退稅」的做法，是不可取的。
3)、成本費用避稅法
成本費用避稅法是通過對企業成本費用項目的組合與核算，使其達到一個最佳值，以實現少納稅或不納稅的避稅方法。採用成本費用避稅法的前提，是在 *** 稅法、財務會計制度及財務規定的范圍內，運用成本費用值的最佳組合來實現最大限度地抵銷利潤，擴大成本計算。可見，在合法范圍內運用一些技巧，是成本費用避稅法的基本特徵。

問題五：企業的個人所得稅怎樣合理避稅 目前常見的辦法有以下幾種：
（1）將工資發放盡量安排在允許稅前扣除額從下；
（2）提高職工福利水平，降低名義收入;
（3）可採取推遲或提前的方法，將各月工資收入大致拉平；
（4）納稅人通過盡可能長的時間內分期領取勞動報酬。
其中：提高職工福利水平，降低名義收入的方法主要有：
（1）企業提供住所，是個人所得稅合理避稅的有效方法；
（2）企業提供假期旅遊津貼；
（3）購買保險公司的理財險；
（4）部分計入工資單，其餘工資採取用發票報銷的方式；
（5）多向稅務部門爭取福利金比例，多走福利；
（6）以實物形式發放；
（7）多繳公積金（但是同樣企業也面臨多繳）
（8）企業提供員工福利設施。 如：①企業提供免費午餐、或企業直接支付搭夥管理費； ②企業提供和安排免費醫療福利； ③使用企業提供的住宅設備； ④企業提供交通工具； ⑤企業為職工子女成立教育基金，提供獎學金給職工子女等

問題六：公司業務提成怎樣合理避稅 還釘一個辦法，公司可以和員工簽訂一個私車公用協議，以車輛租費的名義支付提成。為了更真實，最好是不要出現員工名字，可以由配偶代簽

問題七：創業初期的小公司，應該怎樣合理避稅 你好。你的朋友是被別人騙了。個體戶和公司都屬於企業，但是有著本質的區別。所以，繳稅方式也很不一樣。個體戶是繳納定額稅的，就是說，開不開發票都需要繳稅，但每月開多開少繳稅金額都一樣！不過每月有開票最高額的限制，不能超過！公司是按照發票額繳稅的，也就是說，開發票就要俺比例繳稅，不開發票就不需要繳稅！所以，你朋友如果是0申報，那麼每月都沒繳稅。
但是如果你開了發票，就要俺比例繳稅：3%的營業稅、0.2%左右的附加稅、個人所得稅根據國家規定繳 但是財務一般會做平，你說的25%是企業所得稅，而且是利潤乘以25%
也就是說 只要進貨發票和工資做的足夠多，可以做多成本做平利潤。如果做平利潤，那麼利潤為0，利潤乘以25%也是0，就不用交！
所以，沒你想的那麼恐怖，如果是小企業，注冊公司可能比個體戶還核算些，如果0申報，可能一份稅不用交！
但是，必需有專業財務幫你做！每月開不開票都要申報，不開發票就0申報。如果你沒有財務，可以找我們為您服務，二百元每月即可。幫您合法避稅，降低成本！教您專業知識！

問題八：一般納稅人企業，如何合理避稅？ 要合理避稅，需要一個了解國稅、地稅以及當地優惠稅收政策的會計。 1、增值稅：一般納稅人企業要合理避稅：首先需要不是公司采購進來的原材料及相關商品的供應商都必須是具有開具增值稅專用發票的一般納稅人（在同等價格下：小規模納稅人稅率只有3%，與一般納稅人17%，相差14%。），然後，對於公司的銷售可以適當進行變通，降低公司的應稅銷售額。另外，針對當地的優惠稅收政策，進行公司經營擴各方面的調整，以求達到優惠稅收政策要求的條件，進行避稅。 2、企業所得稅：首先，根據公司情況對壞賬、各項資產減值准備等按稅務法規定范圍進行計提，增加稅前可扣除費用；然後，對各項費用有稅前扣除比例的，則根據費用的具體進況進行分流，納入符合稅前扣除范疇，比如：員工的聚餐費以及員工出差的餐費則可以做好記錄，從業務招待費中分離出來。（稅務部門一般將餐費歸入業務招待費，按比例扣除後現進行納說調整）。銷售成本的結轉：往往一定的商品均有一定的損耗，將合理的行業損耗記入成本，增加銷售成本。 如滿意，請採納。

問題九：小微企業如何合理避稅？？？ 少做業務招待費，費用以差旅費，辦公費，為主，可以多開人員工資（控制在3500以下）
所得稅可以減按10%徵收
增值稅，有進項來了，再按稅負合理開具銷售發票
把銷售控制在月收入3萬以內，如果是整的比較大的銷售額，和客戶溝通，打散開來，開票，每月開3萬以內，不過收款的話會有影響

問題十：怎樣解決企業合理避稅存在的問題 淺談企業合理避稅的策略與技巧 隨著市場經濟的蓬勃發展，利潤最大化成為企業竟相追逐的目標， 如何降低稅務成本， 合法規避各項稅負成為擺在企業面前的一個重要課題。在遵守稅法、 依法納稅 的前提下，企業如何通過稅收籌劃降低成本增加效益。 為了做到這一點，必須了解我國稅收制度和國際稅收方面的知識， 必須精通合理的避稅方法。 1．合理避稅產生的必要性與可能性 1.1合理避稅產生的必要性 市場經濟條件下，合理避稅是納稅人的必然選擇。 市場經濟的特徵之一就是競爭。 企業要在激烈的市場競爭中立於不敗之地， 必然對企業的生產經營進行全方位、多 層次的運籌，其中國家與企業之間的利潤分配關系， 既是國家要依法征稅，企業要依法納稅， 又是企業經營籌劃的重點之一。 隨著我國改革開放的不斷深入，企業自 *** 的日益擴大， 企業在逐漸成為獨立核算、自主經營、自負盈虧的過程中， 自我意識、主體利益觀念日益強烈。由於稅收具 有無償性的特點，稅款支付是資金的凈流出， 企業的稅後利潤與稅額互為增減。因而，無論納稅多麼正當合理， 怎樣取之於民，用之於民，對企業來講畢竟是既 得利益的一種喪失。 如何在不違法而又充分利用稅收的各種優惠政策條件下， 預先調整企業的經營行為， 以達到合法的節約稅負支出對企業的生產經營成果影響舉足 輕重，成為現代企業面臨的緊迫課題。 1.2合理避稅產生的可能性 現代企業稅收籌劃是通過對企業經營、 投資和理財活動的事先籌劃和安排，選擇能降低企業稅負、 獲取最大稅收利益的經濟行為，這需要稅收制度能夠為企業進行稅 收籌劃提供選擇空間。1994年稅收制度改革以後， 我國稅收制度日趨完善，為了體現產業政策、 充分發揮稅收杠桿對市場經濟的宏觀調控職能，國家在已經頒布 的稅收實體法中不同程度上規定了不同經濟行為的稅收差別待遇， 即規定了不同經濟行為的稅種差別、稅率差別和優惠政策差別， 同時在稅收程序法中也為企業進行 稅收籌劃作了肯定，企業進行稅收籌劃的空間已形成。 市場經濟條件下，企業行為自主化，利益獨立化， 權利意識得到空前強化。企業對經濟利益的追求可以說是一種本能， 具有明顯的排他性和為己的特徵，最大限度地 維護自己的利益是十分正常的。從稅收法律關系的角度看， 權利主體雙方應是對等的，不能只對一方保護， 而對另一方不予保護。對企業來說，在稅款交納過程中， 依法納稅是其應盡的義務， 而通過合法途徑進行稅收籌劃以達到減輕稅負的目的， 維護自身的資產、收益，亦是其應當享有的最重要、最正當的權利。 2．合理避稅的路徑選擇 2.1合理利用稅收政策，規避相關稅金 稅收優惠是指為了對某些征稅對象和納稅人給予照顧或鼓勵而採取的 減輕或免除稅負的措施。它是國家為了扶持某些特定地區、行業、 企業或業務的發展，或者為了 減輕某些具有實際困難的納稅人的稅負， 而在稅法中進行的某些特殊規定。 稅收優惠政策就是指對某些特定納稅人和征稅對象給予鼓勵和照顧的 各種規定。 2.1.1利用減免稅優惠進行避稅 目前，國家在消費稅、增值稅、營業稅、所得稅等幾個主要稅種中， 制定了近百項減免稅優惠，體現了國家的產業政策和稅收導向。 為了減輕稅收負擔，一些企業採取虛虧實盈策略， 利用困難性減免稅的政策，以達到享受稅收減免的目的。 還有一些企業通過轉移經營業務給關聯企業的手法， 轉移收入和利潤，造成本企業微利或虧損， 然後通過困難性減免達到避稅的目的。 2.1.2 利用稅收優惠的多、雜進行避稅 我國稅收優惠按地區......>>

④ 公司股東分紅怎麼避稅

常用的避稅方法有很多，主要有：利用國家稅收優惠政策、轉移定價法、成本計演算法、融資法和租賃法。《企業所得稅法》第二十六條第二項規定，符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，為免稅收入。第三項規定，在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益，也為免稅收入。《企業所得稅法實施條例》進一步明確，所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益。

⑤ 公司股權溢價如何避稅

股權溢價時採取先增資、後轉讓的辦法避免重復征稅；增加交易費用；採取先上市，後轉讓股權的方式避稅；不可違法簽訂陰陽合同避稅。股權溢價是指股票收益率大於無風險資產收益率的現象。
【法律依據】
《中華人民共和國企業所得稅法》第三條
居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。

⑥ 股權轉讓中如何避稅，有什麼辦法

一、 股權轉讓 中如何避稅 根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定： 第三條 居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。 非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。 第四條 企業所得稅的稅率為25%。 非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%。 第十九條 非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，按照下列方法計算其應納稅所得額：股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得，以收入全額為應納稅所得額;轉讓財產所得，以收入全額減除財產凈值後的余額為應納稅所得額; 第二十七條 企業的下列所得，可以免徵、減征企業所得稅： (1)從事農、林、牧、漁業項目的所得; (2)從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得; (3)從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得; (4)符合條件的技術轉讓所得; (5)本法第三條第三款規定的所得。 《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十一條非居民企業取得企業所得稅法第二十七條第(五)項規定的所得，減按10%的稅率徵收企業所得稅。 二、什麼是股權轉讓稅? 股權轉讓稅是一種稅，依據《營業稅稅目注釋(試行稿)》提出。 我國《 公司法 》第4條規定:「公司股東作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產受益、重大決策和選擇管理者等權利」。可以看出,股東享有兩種權利:財產權利和非財產權利。因此,在我國,人們通常將股東所享有的財產權利和非財產權利統稱為股權。 股權產生之後,股權轉讓市場也隨之形成。股權轉讓市場有上市股權轉讓市場和非上市股權轉讓市場之分。上市股權轉讓要繳納證券交易 印花稅 。但非上市股權轉讓由於股權屬性界定不清,目前處於稅收政策缺位狀態。 股權轉讓中如何避稅 方面的問題如上所述。通過上文的描述我們可以從中得知只要符合政府的有關政策就可以避稅，因此在公司的股權進行轉讓的時候需要我們先是仔細的審查自己公司的情況是否符合避稅的相關要求，如果符合要求及時的辦理有關避稅的手續，這樣可以減少相關問題的支出，節約成本。

⑦ 有限責任公司股權轉讓如何避稅

法律分析：通過利潤優先分配給退出企業的方式來避稅。我國法律明確規定，全體股東可以約定不按出資比例分紅，也就是說優先分紅在法律上是有根據且可行的。因此企業在股權轉讓退出的過程中，可以通過將利潤優先分配給退出企業的方式，為退出方減少轉讓盈利，從而減少需要繳納的企業所得稅。

法律依據：《中華人民共和國公司法》 第三十四條 股東按照實繳的出資比例分取紅利；公司新增資本時，股東有權優先按照實繳的出資比例認繳出資。但是，全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優先認繳出資的除外。

⑧ 公司股權轉讓如何避稅

一、公司 股權轉讓 如何避稅 根據《企業所得稅法》企業的下列收入為免稅收入：(二)符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益。實施細則中解釋為：企業所得稅法第二十六條第(二)項所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益，但不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。 二、中小企業 股權變更 涉及哪些稅收? 1、 印花稅 股權轉讓需要徵收印花稅，其稅目為：產權轉移書據，稅率為0.05%，繳稅主體為股權交易雙方，公司不繳稅。 如果出現公司代繳稅金，需要將其從公司賬務中剔除。 2、 個人所得稅 (股權出讓方為個人的情況)。 股權轉讓所得，按照稅 法規 定，出讓方應將投資溢價部分按照「資產轉讓所得」繳納個人所得稅，稅率為20%。繳納主體為股權出讓方。股權受讓方以及公司不繳稅。 如果出現公司代繳稅金，需要將其從公司賬務剔除。 如果股權出讓方為法人單位，股權出讓時不涉及所得稅稅金，其所得合並到法人單位收入計算應稅所得。 3、 增值稅 股權轉讓目前所得不涉及增值稅。 三、股權轉讓時，稅金如何計算? 1、印花稅 由於目前 注冊資金 屬於認繳制，因此在股權變更時，往往出現股權實際轉讓金額與認繳金額差額較大的情況。 印花稅是對合約總額進行計征的，而不是實際交易額。 股權轉讓合同 ，必須體現股權出讓方在公司認繳總額、實繳金額以及股權轉讓金額。印花稅以三者金額最大項作為計稅基礎，而不是一定是某個金額。 但此約定，在不同的地市，甚至同一稅務管理局的不同專管員的認知都不同，存在徵收亂象。 2、個人所得稅 個人所得稅的基礎是「股權增值金額」(=實際轉讓價格--實際投資金額-股權轉讓合理稅費)。 簡單理解，股權出讓方原始投入為：100萬元，轉讓價格為120萬元，那麼出讓方股權增值了20萬，印花稅交了600元(以120萬為稅基徵收)，就應該繳納個人所得稅：39880元。 如果轉讓價格低於初始投入，相當於出讓方沒有從資產轉讓收益中獲益，因此不存在個人所得稅。 在實際工作中，稅務機關會以出讓方轉讓股份所佔公司凈資產價值為標准來確定股權轉讓價格是否合理，如果轉讓價格低於其股權對應凈資產，稅務機關可以重新核定成交價格，以此來確定所轉讓股權公允增值，從而確定其是否應繳個人所得稅。核定的最基本的標准就是：股權對應的凈資產份額。當然，特殊情況下股權轉讓，低價也會被允許。 上述情況，國家稅務總局「關於發布《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告」一文中有詳細規定。 四、股權轉讓應該注意的問題： 中小企業在股權轉讓過程中犯得最大的錯誤有以下幾個： 1、公司賬面有未分配利潤時，直接轉讓; 股權轉讓中出現股權增值時，出讓股東要根據增值凈額繳納股權轉讓個人所得稅，但是其股權對應的未分配利潤還是留存在公司里，將來，公司股東進行分配或者股權再轉讓時，仍需按照「紅利所得」繳納個人所得稅。這樣就出現了雙重稅負。 建議，在公司賬面「所有者權益」大於「實收資本」時，如果股東需要進行股權轉讓，先分配賬面利潤，然後再進行股權轉讓; 2、股權轉讓出現印花稅和個人所得稅時，企業財務人員將繳納稅金計入公司費用。此類支出，列支公司支出，存在企業所得稅稅收風險;代個人支付稅款而列支公司支出，存在個人所得稅風險。 綜上所述，關於 公司股權轉讓如何避稅 ，我們要注意，在進行避稅的時候，股權持有收益和股權轉讓收益進行轉化從是實現避稅的前提條件和基礎。另外，我們在股權變更的時候，主要是需要繳納稅費是包括個人所得稅、增值稅以及印花稅等。

⑨ 企業股權轉讓如何避稅

一、企業法人股東轉讓 1、股權轉讓不需繳納營業稅，只需繳納企業所得稅 對於此類交易，轉讓方的企業法人不必繳納營業稅。只需按照企業適用的所得稅稅率繳納企業所得稅即可。一般企業按25%繳納企業所得稅，高新技術企業按15%繳納企業所得稅。 2、主管稅務機關的確定 企業法人轉讓其所持有境內企業的股權：主管機關是企業法人注冊地的主管稅務機關。但也有認為，主管機關是被投資企業所在地的稅務機關。對於這一點，潛力股建議在股權轉讓之前，和兩地的稅務機關進行溝通，確定主管機關。 3、轉讓收入的確認 企業轉讓股權收入，應於轉讓協議生效、且完成 股權變更 手續時，確認收入的實現。轉讓股權收入扣除為取得該股權所發生的成本後，為股權轉讓所得。 4、分配被投資企業的未分配利潤來降低轉讓對價。這是此類轉讓的主要避稅途徑。 建議企業法人股東在轉讓股權之前，將被投資企業的未分配利潤等股東留存收益中按該項股權所可能分配的金額進行分配，從而可以降低轉讓價格。 這些投資收益是免稅的。根據的 《企業所得稅法》的第二十六條及《企業所得稅法實施條例》的第八十三條中規定，股息、紅利等形式分配的權益性投資收益是免稅的。 二、 有限合夥企業 股東轉讓股權 有限合夥企業具有如下6大方面的稅收優勢，因此，這類企業形式被廣泛應用到投資領域。 1、有限合夥企業不必繳納企業所得稅。 2、股權轉讓不征營業稅。 3、有限合夥企業是「先分後稅」。 綜合1-3，在有限合夥企業這個層次，股權轉讓所得是不繳納任何稅的。相關的稅務都下沉到 合夥人 的層次。根據合夥人的性質，自然人或是企業法人。繳納相應的個人或企業所得稅。 4、有限合夥企業的自然人合夥人每年有4.2萬元的費用扣除。盡管這與100萬元的投資門檻比起來算不上什麼，但抵扣的4.2萬元也能節省一部分稅費。 5、如果有限合夥企業在設立的時候及後續的投資過程中，滿足了以下條件，成為有限合夥制創業投資企業，那麼其企業法人合夥人「可按照其對未上市中小高新技術企業投資額的70%抵扣該法人合夥人從該有限合夥制創業投資企業分得的應納稅所得額」。 根據發改委39號令，《創業投資企業管理暫行辦法》，要成為創業投資企業要滿足下列條件： 在國家發改委或省級管理部門備案。 實收資本不低於3000萬元人民幣，或者首期實收資本不低於1000萬元人民幣且全體投資者承諾在注冊後的5年內補足不低於3000萬元人民幣實收資本。 投資者不得超過200人。單個投資者對創業投資企業的投資不得低於100萬元人民幣。所有投資者應當以貨幣形式出資。 有至少3名具備2年以上創業投資或相關業務經驗的高級管理人員承擔投資管理責任。 創業投資企業對單個企業的投資不得超過創業投資企業總資產的20%。 創業投資企業可以事先確定有限的存續期限，但是最短不得短於7年。 對滿足以上條件的有限合夥制創業投資企業，自2015年10月1日起，採取 股權投資 方式投資於未上市的中小高新技術企業滿2年(24個月)的，其企業法人合夥人可以享受上面提到的抵扣政策。 未上市的中小高新技術企業在被投資時，應滿足：注冊在中國境內實行查賬徵收的、經認定取得高新技術企業資格，且年銷售額和資產總額均不超過2億元、從業人數不超過500人的企業。 6、為了招商引資，國內的許多地區都針對在當地注冊的有限合夥企業的合夥人給予稅收優惠政策。 三、有限合夥的自然人合夥人轉讓有限合夥企業的份額 在股權轉讓中，還存在著這樣的情形。有限合夥企業投資單個項目，合夥人中的個人或企業法人要轉讓其所持有的有限合夥企業的份額。這就產生了轉讓類型4和5。 前面提到了針對自然人股東轉讓其所持有的企業的股權，稅務總局專門頒布了《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》來適用。但管理辦法中明確指出管理辦法並不適用於自然人股東轉讓 合夥企業 的股權。 針對此類型轉讓，建議是，按照合夥 企業清算 ，來處理該部分行為的個人所得稅問題。 除了按 清算 處理之外，潛力股認為，還可以依據2006年修訂的《中華人民共和國 合夥企業法 》中，關於合夥人退夥和入伙的相關規定，根據有限合夥企業設立時所設定的書面 合夥協議 來商討。 在這種情況下，個人所得稅的主管機關應為有限合夥企業的注冊地。適用的稅率應為「轉讓財產所得」的稅率，現行為20%。 四、企業LP轉讓有限合夥企業的份額 此類轉讓應該與上面個人轉讓有限合夥企業份額的情形類似。企業法人按轉讓所得來確認收入，應該還可以繼續享受諸如國稅公告[2015]81號文件中所規定的稅收優惠，如果先決條件滿足的話。 綜上所述，我們可以得知企業股權轉讓合理避稅的一個辦法就是先成立一個合夥企業，當然成立的合夥企業要去有稅收優惠政策的地方成立，這樣就可以既按照合夥企業的優惠稅收政策繳納所得稅，也能享受地方優惠政策，一般來說是繳納稅費百分比的返還，實現雙重優惠，合理合法地避稅。

⑩ 公司股東分紅如何合理避稅

看企業性質：

1.如果是企業是有限公司的話，企業的股東分紅是產生利潤之後，繳納企業所得稅後進行交稅。也就是意味著股東分紅和企業所得稅是一體的，如果要籌劃股東分紅就一定要從籌劃企業所得稅開始。因為每位股東為公司提供了某項服務，或是技術支持，或者為公司拉來大客戶，或是管理支持，或是企業框架把握等等，均是股東個人為企業創造了利潤或者為企業長遠發展帶來咨詢建議。那麼我們現在把股東個人為企業帶來的這些管理、技術、咨詢等等轉化成一個機構為公司帶來的管理咨詢服務，那原本公司該分紅給股東個人的錢轉變成公司支付給這個機構的服務費用，公對私變成了公對公。
那麼這個機構我們可以設立在國家的稅務窪地，以工作室的形式存在，並申請當地園區的稅收優惠政策，拿到比較低的核定徵收率，實現稅率的轉移，足額納稅的情況下，完稅後總稅率是可以控制在5.27%以下。這個是把最開始的企業所得稅25%以及分紅個稅20%全部籌劃的後的稅率了，比如450萬的金額，籌劃前企業所得稅：112.5萬；股東分紅個稅：67.5萬；總稅率40%直接降至5.27%，共交稅23.72萬。
2.如果是有限合夥的分紅，還要區分合夥企業的性質，如果有限合夥是純投資類型的，單一性質的結算20%，是無法進行籌劃的。但是有些地方區域也有一些針對於投資性質的合夥企業個稅的先征後返的政策，但是往往對合夥企業的投資額，規模大小，母公司的市場影響力等會有一定的要求。
如果是生產經營性質的有限合夥，可以選擇在注冊初期就選擇給予一些政策優惠的地域，有些地方政府針對於有限合夥也有相應的稅收政策優惠，但是在注冊的時候就要選擇好。另外一種就是已經注冊的，已經在生產經營的過程中的，可以參考上述有限公司的籌劃方式，將這筆錢進行稅率的轉移，同樣可以達到5.27%以下的稅率。
最後：不管是什麼稅務籌劃的方式，直接作用於個人的籌劃風險都是比較大的，因為個人是沒有資產負債表的，是很透明的。但是將個人轉化為一個機構或者公司，他就有了資產負債表，他的作用方式就很多，也更容易實施稅務籌劃的手段。