外國企業購買中國股票交稅

1. 境外公司將境內公司的股權轉讓境外公司要交什麼稅

境外公司之間轉讓境內公司股權需要繳納企業所得稅。
股權轉讓交易雙方為非居民企業且在境外交易的，由取得所得的非居民企業自行或委託代理人向被轉讓股權的境內企業所在地主管稅務機關申報納稅。
就是說轉讓股權的一方將股權轉讓所得扣除股權取得成本及相關稅費之後的股權轉讓收益需要向境內公司所在地的稅務機關繳納企業所得稅。
交納標准為，按照轉讓成交價減去當初出資價和費用，按照此譽鏈棚差額20交納個人所得稅。
如果沒有差額喚舉產生，則不需交稅。
個人股權轉讓不徵收營業稅，個人轉讓股權應就增值部分按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅，稅率為20。
股權轉讓協議，應按產權轉移書據繳納印花稅，由慶則合同雙方按合同金額0.5%繳納。其中，對申報的計稅依據明顯偏低，如平價和低價轉讓等，且無正當理由的，主管稅務機關可參照每股凈資產，或個人股東享有的股權比例所對應的凈資產份額核定。
《中華人民共和國公司法》第七十一條 有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。
股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權；不購買的，視為同意轉讓。
經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例；協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。
公司章程對股權轉讓另有規定的，從其規定。
第七十四條 有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權：
（一）公司連續五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續盈利，並且符合本法規定的分配利潤條件的；
（二）公司合並、分立、轉讓主要財產的；
（三）公司章程規定的營業期限屆滿或者章程規定的其他解散事由出現，股東會會議通過決議修改章程使公司存續的。
自股東會會議決議通過之日起六十日內，股東與公司不能達成股權收購協議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起九十日內向人民法院提起訴訟。

2. 在國外炒股收入需要在中國交稅嗎

不用交。

持股時間超過18個月的利潤要繳10-20%的稅，持股時間少於18個月內的直接並進個人收進繳納個人所得稅中國人買賣美國股票要比美國公民更有上風，中國大陸地區居民的紅利稅率為10%。

美股派發的紅利則要交稅。美國人炒股所得要交納資本利得稅。中國人炒美股則不用繳納資本利得稅，聲明你的外國人身份。開戶時記得填寫W-8Ben表格，通常由券商直接從分紅中扣除 。

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股票收益

1．股票轉讓：個人在購買股票後，一部分人會進行股票轉讓，通過交易的差價來獲取收益。而這種行為產生的收益屬於「財產轉讓」的應稅項目。因此國家規定，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。

2．股票分紅：個人持有股票期間獲得的股息紅利收益，則屬於《個人所得稅中》的「利息、股息和紅利」。根據相關規定，適用20%的稅率扣繳個人所得稅。另外需要說的是，個人取得企業債券利息，也需要按20%繳納個人所得稅。

參考資料來源：網路-中華人民共和國個人所得稅法

3. 企業買股票所得如何交稅

企業買股票所得按照股息所得繳納個人所得稅，如果是通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產品等發生的損失可以以清單申報的方式向稅務機關申報扣除。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的余額，為應納稅所得額。

第六條 企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

（一）銷售貨物收入；

（二）提供勞務收入；

（三）轉讓財產收入；

（四）股息、紅利等權益性投資收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特許權使用費收入；

（八）接受捐贈收入；

（九）其他收入。

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《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》第九條 下列資產損失，應以清單申報的方式向稅務機關申報扣除：

（一）企業在正常經營管理活動中，按照公允價格銷售、轉讓、變賣非貨幣資產的損失；

（二）企業各項存貨發生的正常損耗；

（三）企業固定資產達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失；

（四）企業生產性生物資產達到或超過使用年限而正常死亡發生的資產損失；

（五）企業按照市場公平交易原則，通過各種交易場所、市場等買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產品等發生的損失。

4. 外商投資企業稅務及優惠政策的問題

一、根據稅法的規定，外國投資者從外商投資企業取得的利潤，免徵所得稅。
所以，外商投資企業將分配給外國投資者的利潤匯往國外的，不需要交納稅款。

二、.對外商投資企業進口的機器設備、原材料等物資，一般按照稅法的規定，徵收進口關稅、增值稅、消費稅等，沒有優惠政策。但是，對於外商投資企業購買的國產設備，符合規定條件的，其購買國產設備投資可以按照規定方法抵免企業所得稅。

三、根據個人所得稅法及其相關法規的規定，在中國境內無住所的個人取得的工資薪金所得，應當根據其在中國境內連續或累計居住工作的期限（以下簡稱：居住工作期限）長短，決定其工資薪金是否交納個人所得稅：

1。在一個納稅年度內，居住工作期限不超過90日或者在稅收協定規定的期限中不超過183日的個人，
— 對於中國境外僱主支付並且不是由該僱主的中國境內機構負擔的來源於中國境內的工資薪金，免於申報交納個人所得稅。
— 對於由中國境內企業或者個人僱主支付或者由中國境內機構負擔的來源於中國境內的工資薪金，應當申報交納個人所得稅。
— 對於來源於中國境外的工資薪金，不徵收個人所得稅。

2。在一個納稅年度內，居住工作期限超過90日或者在稅收協定規定的期限中超過183日，但不超過1年的個人，
— 對於來源於中國境內的工資薪金，不論是由中國境外僱主支付還是由中國境外機構支付，均應當申報交納個人所得稅。
— 對於來源於中國境外的工資薪金，不徵收個人所得稅。

3。居住工作期限滿1年，但不滿5年的個人，
— 對於來源於中國境內的工資薪金，不論是由中國境外僱主支付還是由中國境外機構支付，均應當申報交納個人所得稅。
— 對於由中國境內企業或個人僱主支付的來源於中國境外的工資薪金，應當申報交納個人所得稅。
— 對於不是由中國境內企業或個人僱主支付的來源於中國境外的工資薪金，免於申報交納個人所得稅。

4。居住工作期限滿5年的個人，
— 對於來源於中國境內的工資薪金，應當申報交納個人所得稅。
— 對於來源於中國境外的工資薪金，應當申報交納個人所得稅。

在上述規定中：
1。來源於中國境內的工資薪金所得是指，個人實際在中國境內工作期間取得的工資薪金，而不論由中國境內還是境外企業或個人僱主支付的，均屬來源於中國境內的工資薪金所得。

2。來源於中國境外的工資薪金所得是指，個人實際在中國境外工作期間取得的工資薪金，而不論由中國境內還是境外企業或個人僱主支付的，均屬來源於中國境外的工資薪金所得。

3。居住期限滿1年是指，在一個納稅年度（公歷年度，下同）內，在中國境內居住滿365日，對於臨時離境的，不扣除臨時離境天數。臨時離境是指在一個納稅年度內，一次不超過30日或者多次累計不超過90日的離境。

4。居住期限滿1年以上的是指，在該期限內的每個納稅年度內均居住滿1年。

因此，對駐華工作的外籍人員，其取得的工資薪金應當按照上述規定交納個人所得稅。該人員個人的個人所得稅的交納，與一般的中國公民的工資薪金所得交納個人所得稅一樣，由扣繳義務人（也就是你公司）在次月7日內申報納稅。

5. 外資在中國投資如何才能免稅有什麼優惠政策

在《外商投資企業和外國企業所得稅法》中，股份制企業如何享受定期減免稅？
對於生產性外商投資企業，經營期在10年以上的，從開始獲利的年度起，第1年和第2年免徵企業所得稅，第3年至第5年減半徵收企業所得稅。
（1）外商投資企業改組或與其他企業合並成為股份制企業，原外商投資企業在工商行政管理部門辦理了注銷登記，新組成的股份制企業凡同時符合以下條件的，可以依照《外商投資企業和外國企業所得稅法》第八條的規定享受定期減免稅優惠： 第一，原外商投資企業依照規定，對其資產重估進行了稅務處理。 第二，原外商投資企業的實際經營期未達到稅法規定的可以享受有關定期減免稅優惠的經營期限的，已按第八條規定補繳了已免徵、減征的企業所得稅。不符合以卜條件的新組成的股份制企業不得重新享受第八條規定的定期減免稅優惠。但原外商投資企業依照第八條的規定可享受的定期減免稅優惠尚未開始或者尚未期滿的新組成的股份制企業可以依照稅法規定繼續享受上述稅收優惠至期滿。
（2）外商投資企業或外國投資者作為股東投資成立的股份制企業，可以依照第八條的規定享受定期減免企業所得稅的優惠。

21．按照外商投資企業和外國企業所得稅法的規定，再投資退稅按其投資方式分為哪兩種優惠處理辦法？
再投資退稅是對外國投資者將從企業分得的利潤再投資於中國境內企業的一種優惠措施。
對再投資退稅有兩種優惠方法。具體是指：
一是外商投資企業的外國投資者，將從企業取得的利潤直接再投資於該企業，增加註冊資本，或者作為資本投資開辦其他外商投資企業，經營期不少於5年的，經投資者申請，稅務機關批准，退還其再投資部分已繳納所得稅的40%的稅款。
二是外國投資者在中國境內直接再投資舉辦、擴建產品出口企業或先進技術企業，以及外國投資者將從海南經濟特區內的企業獲得的利潤直接再投資於海南經濟特區當期基礎建設項目和農業開發企業，經營期不少於5年的，經稅務機關批准，全部退還其再投資部分已繳納的企業所得稅款。
所謂「經營期」，是指外國投資者從再投資資金的實際投入之日起計算。對再投資開辦的新企業，從新辦企業開始生產、經營（包括試生產、試營業）之日起計算。

22．在外商投資企業和外國企業所得稅法中，如何計算再投資退稅額？
再投資應退稅額外負擔=再投資額÷（l-原實際適用的企業所得稅稅率與地方所得稅稅率之和）×原實際適用的企業所得稅稅率×退稅率
這里需要作幾點解釋：
（1）公式中「原實際適用的稅率」是指分得的稅後利潤當年實際是按多少稅率計算繳稅的，如果當年還享受減稅優惠，那麼，實際運用的稅率還應包括按規定的比例減稅的因素，以真實體現該再投資額當年實際繳納的稅款。
（2）退稅率是指按上述（一）、（二）項規定分別適用的40%或100%。
由外國投資者持有100%股份的投資公司，而且專門從事投資業務的企業，將從外商投資企業分得的利潤利潤（股息），在中國境內直接再投資，可視同外國投資者，享受再投資退稅優惠。
例：內地某中外合資經營的化工企業，中外雙方的股權比例為6：4。1996年該企業的應納稅所得額為200萬元，外商投資企業的外國投資者將所得稅後應分配到利潤中的75%直接增加到該企業的注冊資本。請計算企業1997年應納所得稅和再投資退稅額。
解：
（1）應納企業所得稅=200×30%=60（萬元）
（2）應納地方所得稅=200×3%=6（萬元）
（3）企業稅後利潤=200―60―6=134（萬元）
（4）外國投資者分得的稅後利潤=134×40%=53.6（萬元）
（5）增加的注冊資本=53.6×75%=40.2（萬元）
（6）再投資退稅額=40.2÷（1－33%）×30%×40%=7.2（萬元）

23．按照《外商投資企業和外國企業所得稅法》的規定，應怎樣對再投資退稅進行管理？
稅法所說的直接再投資，是指外商投資企業的外國投資者將其從該企業取得的利潤在提取前直接用於增加註冊資本，或者在提取後直接用於投資舉辦其他外商投資企業。
外國投資者將從外商投資企業或股份制企業取得的利潤（股息）購買本企業股票（包括配股）或其他企業的股票的，不適用稅法有關再投資退稅的優惠規定。
（1）辦理再投資退稅的程序
①在依照稅法規定計算退稅時，外國投資者應當提供能夠確認其用於再投資利潤所屬年度的證明；不能提供證明的，由當地稅務機關採用合理的方法予以推算確定。提供再投資利潤所屬年度的證明，其目的一是確認當年度是否享受減免稅，以確定實際適用的稅率；二是確認該再投資額確實是外國投資者從其投資的外商投資企業稅後利潤分得的。對於分得的免稅利潤再投資是不予退稅的；對於再投資是來源於其他方面的，如：借款所得、結算所得等，也是不予退稅的。
②外國投資者應當自其再投資資金實際投入之日起l年內，持載明其投資金額、投資期限的增資或者出資證明，向原納稅地的稅務機關申請退稅。
③外國投資者依照前款規定申請再投資退稅時，應當提供審核確認部門出具的確認舉辦、擴建的企業為產品出口企業或者先進技術企業的證明。
（2）對再投資退稅的管理
①外商投資企業的外國投資者將從企業取得的利潤直接再投資於該企業，或者投資開辦其他外商投資企業，如再投資不滿5年撤出的，應當繳回已退的稅款。
②外國投資者直接再投資舉辦、擴建的企業，自開始生產、經營之日起3年內或在再投資資金投入後3年內，該企業均沒有達到產品出口企業標準的，或者在企業開始生產、經營或資金投入後3年內，該企業經考核不合格被撤銷先進技術企業稱號的，應當繳回已退稅款的60％。
③外國投資者異地再投資，應向原納稅地稅務機關申請退稅。原納稅地稅務機關按上述退稅程序辦理退稅時，應同時向接受再投資企業所在地的稅務機關寄送《外國投資者再投資退稅通知單》。再投資企業所在地稅務機關要按上述管理規定對再投資實施情況進行審查認定，如果發現有再投資後經營期不滿5年撤出的，或者再投資新辦的產品出口企業或先進技術企業在規定期限內沒有達到規定標準的，外國投資者應按規定向接受再投資企業所在地稅務機關全部繳回或部分繳回已退稅款。

6. 在英國注冊的公司,在美國納斯達克賣的股票在中國還需要交稅嗎

一年以前是50%的稅，一年以上20%的稅看持有時間多久。12個月以下，聯邦稅就是35%。以上是20%。還要加上州稅（吵閉各州不一，還看其它收入的稅率是多少），及 醫療稅3.8%。除按簡碰慶交易所規定，要交傭金攔握和印花、過戶費外，根據《證券法》規定，原始股必須在公司上市三年之後才能賣出。賣掉原始股，還需要按賣掉後的成交價減去成本後的盈利要交20%的所得稅。

7. 企業買賣股票是否要收企業所得稅

企業買賣股票是不需要繳納企業所得稅的。

根據《關於企業所得稅若干優惠政策的通知》第二條 關於鼓勵證券投資基金發展的優惠政策

（一）對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息叢悉收入及其他收入，暫不徵收企業所得稅。

（二）對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不徵收企業所得稅。

（三）對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫不徵收企業所得稅。

(7)外國企業購買中國股票交稅擴展閱讀：

《中華人民共和國企業所得稅法》第二十二條 企業的應納稅所得額乘以適用稅率，減除依照本法關於稅收優惠的規定減免和抵免的稅額後的余額，為應納稅額。

第二十三條 企業取得的下列所得已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中抵免，抵免限額為該項所得依照本法規定計算的應納稅額；超過抵免限額的部分，可以在以後五個年度內，用每年度抵免限額抵免當年應抵稅額後的余額進行抵補：

（一）居民企業來源於中國境外的應稅所得；

（二）非居民企業在中國境內設立機構、念念場所，取得發生在中國境外但與該機構、場所有實際聯系的應稅所得。滲高乎

8. 外資企業間接持有中國公司的股份，轉讓股權不用交稅嗎

外資企業間接持有中國公司的股份，轉讓股權用交稅。
《國家稅務總局關於外商投資企業、外國企業和外籍個人取得股票（股權）轉讓收益和股息所得稅收問題的通知》（國稅發[1993]45號）第一條關於股票（股權）轉讓收益規定，外國企業和外籍個人轉讓其中國境內外商投資企業的股權取得的超出其出資額的部分的轉讓收益，仍應按財政部（87）財稅外字033號和財政部（84）財稅字第114號文件法規，依20％的稅率繳納預提所得稅或個人所得稅。
如果是轉讓上市企業的股權，可根據《財政部、國家稅務總局關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》（財稅字[1998]61號）規定，為了配合企業改制，促進股票市場的穩健發展，經報國務院批准，從1997年1月1日起，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。
對於該外籍人士轉讓股權所得應按《個人所得稅法》第六條規定，應納稅所得額的計算：五、財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。
另外還需要按照《國家稅務總局關於加強股權轉讓所得徵收個人所得稅管理的通知》（國稅函[2009]285號）相關規定接受稅務機關程序管理。