交易性金融資產股票的入賬價值

Ⅰ 交易性金融資產的入賬價值

答案：
交易性金融資產入賬價值就是交易性金融資產的入賬成本，取得交易性金融資產時，應當按照該金融資產取得時的公允價值作為其初始確認金額;取得交易性金融資產所支付價款中包含了已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的，應當多帶帶確認為應收項目。
取得交易性金融資產的賬務處理：
借：交易性金融資產——成本（扣除取得時已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）
應收股利/應收利息（價款中包含了已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）
投資收益（交易費用）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：其他貨幣資金——存出投資款（支付的總價款）
對於金融資產，如果不符合債權投資、其他債權投資以及其他權益工具投資，那麼就被劃分為交易性金融資產，了解以下文章了解更多
企業出售交易性金融資產的會計分錄
交易性金融資產手續費計入什麼科目
交易性金融資產在資產負債表哪個科目體現
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Ⅱ 交易性金融資產的賬面價值是什麼

交易性金融資產的賬面價值是指某科目的賬面余額減去相關備抵項目後的凈額。
賬面價值定義：
賬面價值是指按照會計核算的原理和方法反映計量的企業價值。《國際評估准則》指出，企業的賬面價值,是企業資產負債表上體現的企業全部資產(扣除折舊、損耗和攤銷)與企業全部負債之間的差額，與賬面資產、凈值和股東權益是同一的。
拓展資料：賬面價值的分類
1.賬面價值對於股份公司來講：賬面價值又稱股票凈值；
2.對固定資產來講：賬面價值=固定資產的原價－計提的減值准備－計提的累計折舊（即：固定資產凈額）、賬面余額=固定資產的賬面原價、賬面凈值（固定資產凈值）=固定資產的折余價值=固定資產原價－計提的累計折舊。與此相關的還有兩個容易混淆的概念，即「固定資產凈值」與「固定資產凈額」。它們之間的關系用公式表示為：固定資產凈值=固定資產原價-累計折舊；固定資產凈額=固定資產凈值-固定資產減值准備；
3.對於企業其他的資產：只涉及賬面價值和賬面余額的概念。賬面價值都是減去計提的減值准備後的金額；賬面余額都是各自賬戶結余的金額；
4.債券賬面價值是：指債券持有人的實際投資額，等於價格扣除應計息票收入，即債券的賬面余額減去相關備抵項目後的凈額；債券投資的賬面價值是：賬面余額扣減減值准備後的金額；固定資產的賬面價值：是固定資產成本扣減累計折舊和累計減值准備後的金額；長期債券投資的賬面價值是：賬面余額扣減減值准備後的金額，其中，賬面余額=面值+應計利息+尚未攤銷的溢價。只是在國內的話，用單幣信用卡就可以了。

Ⅲ 交易性金融資產的入賬價值都包括什麼啊

1、交易性金融資產應按照該金融資產取得時的公允價值作為其初始確認金額入賬；

2、取得交易性金融資產所支付價款中包含了已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息的，應當單獨確認為應收項目；

3、取得交易性金融資產所發生的相關交易費用應當在發生時計入投資收益。

(3)交易性金融資產股票的入賬價值擴展閱讀

滿足以下條件之一的金融資產應當劃分為交易性金融資產：

⑴ 取得金融資產的目的主要是為了近期內出售或回購或贖回。

⑵ 屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，具有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理。

⑶ 屬於金融衍生工具。但被企業指定為有效套期工具的衍生工具屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

參考資料網路-交易性金融資產

Ⅳ 交易性金融資產的入賬價值包括哪些

交易性金融資產的入賬成本，它包括購買時支付的對價，不包括交易交的手續費，手續費計入投資收益中，也不包括交易性金融資產中包含的宣告發放而暫時未發放的應收項目等。

拓展資料
交易性金融資產的界定：
根據金融工具確認與計量會計准則的規定，金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，應當劃分為交易性金融資產或金融負債：
(1)取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售或回購。如購入的擬短期持有的股票，可作為交易性金融資產。
(2)屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理。如基金公司購入的一批股票，目的是短期獲利，該組合股票應作為交易性金融資產。
(3)屬於衍生工具。即一般情況下，購入的期貨等衍生工具，應作為交易性金融資產，因為衍生工具的目的就是為了交易。但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外，因為它們不能隨時交易。
賬戶設置
1、「交易性金融資產」科目核算企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值。
(1)企業持有的直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產也在「交易性金融資產」科目核算。「交易性金融資產」科目
借方——登記交易性金融資產取得成本、資產負債表日其公允價值高於賬面余額的差額
貸方——登記資產負債表日其公允價值低於賬面余額的差額 、企業出售交易性金融資產時結轉的成本
(2)關於該賬戶的明細科目——企業應當按照交易性金融資產的類別和品種，分別設置「成本」、「公允價值變動」等明細科目進行核算。
2、「公允價值變動損益」科目核算企業交易性金融資產等公允價值變動而形成的應計入當期損益的利得或損失。
3、「投資收益」科目核算企業持有交易性金融資產等期間取得的投資收益以及處置交易性金融資產等實現的投資收益或投資損失。

Ⅳ 交易性金融資產入賬價值怎麼算

給你舉了例子：
A委託某證券公司以每股12.5元的價格購入B公司100萬股股票（其中含每股0.5元已宣告尚未發放的現金股利），另支付相關費用12萬元），並將其劃分為交易性金融資產，交易性金融資產的入賬價值為多少？
答案：交易性金融資產的入賬價值為：100萬*（12.5元-0.5元）=1200萬

Ⅵ 交易性金融資產的入賬價值如何計算

性金融資產入賬價值就是性金融資產的入賬成本（支付價款減去已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期尚未領取的利息）。

企業取得性金融資產時，應按取得時的公允價值作為初始入賬金額；企業取得性金融資產所支付價款中包含了已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期尚未領取的利息，應單獨確認為應收項目；企業取得性金融資產所發生的相關費用應當在發生時計入當期損益（投資收益）。

取得性金融資產的賬務處理：

借：性金融資產—成本（初始入賬金額＝支付價款-現金股利/債券利息）；

應收股利（已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期尚未領取的利息）；

投資收益（費用）；

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（費用的稅費）；

貸：其他貨幣資金—存出投資款（總共付的費用）；

Ⅶ 交易性金融資產的入賬價值 問題

交易性金融資產的入賬價值是支付的公允價值，不包括到期未付的利息或股利和手續費。
如：購買股票，10元一股，
A公司購買100萬股，其中每股包括到期未支付的股利1元，並支付相關手續費1萬。
那麼入賬價值就是9*100=900萬
賬面價值就是交易性金融資產科目扣除相關備抵科目後的金額。
交易性金融資產科目包括兩個二級科目：成本和公允價值變動
賬面余額就是交易性金融資產科目的金額，即所有二級科目的代數和。
由於交易性金融資產不計提減值准備，所以其賬面價值就等於賬面余額。

Ⅷ 交易性金融資產的入賬價值為

這道題目的解析有問題入賬價值應該為2700萬元
分錄為:
借:交易性金融資產-成本
2700萬元
應收股利
126萬元
投資收益
4萬元
貸:銀行存庫
2830萬元
交易性金融資產日後計量以公允價值計量,所以它的相關費用比較特殊在發生時直接確認當期損益.你這道題的解析明顯有問題.其他金融資產才會將交易費用計入賬面價值中,交易性金融資產肯定不會.