股票年資產分析

『壹』 有沒有好用的股票資產分析軟體能看到一年的年度炒股賬單。

證券資產就是你持有股票的市值，總資產=證券資產+賬戶可用余額。
同花順投資賬本APP，股票基金資產分析，能看到一年的年度炒股賬單。
1、利潤總額——先看絕對數：它能直接反映企業的「賺錢能力」，它和企業的「每股收益」同樣重要，我要求我買入的企業年利潤總額至少都要賺1個億，若一家上市公司1年只賺幾百萬元，那這種公司是不值得我去投資的，還不如一個個體戶賺得多呢。
2、每股凈資產——不關心認為能夠賺錢的凈資產才是有效凈資產，否則可以說就是無效資產。比如說有人對一些上海商業股凈資產進行重新估值，理由是上海地價大漲了，重估後它的凈資產應該大幅升值，問題是這種升值不能帶來實際的效益，可以說是無意義的，最多也只是「紙上富貴」。每股凈資產高低不是我判斷公司「好壞」的重要財務指標，我對它不關心。
3、凈資產收益率——10%以下免談凈資產收益率高，說明企業盈利能力強。比如2003年我買入貴州茅台時，若除去貴州茅台賬上的現金資產，其凈資產收益率應該為80%以上，實際上就是投資100元，每年能賺80元。這個指標能直接反映企業的效益，我選擇的公司一般要求凈資產收益率應該大於20%。凈資產收益率小於10%的企業我是不會選擇的。
4、產品毛利率——要高、穩定而且趨升此項指標能夠反映企業產品的定價權。我選擇的公司的產品毛利率要高、穩定而且趨升，若產品毛利率下降，那就要小心了——可能是行業競爭加劇，使得產品價格下降，如彩電行業，近10年來產品毛利率一直在逐年下降；而白酒行業產品毛利率卻一直都比較穩定。我的標準是選擇產品毛利率在20%的企業，而且毛利率要穩定，這樣我就好給企業未來的收益「算賬」，增加投資的「確定性」。
5、應收賬款——迴避應收賬款多，有兩種情況。一種是可以收回的應收賬款。另一種情況就是產品銷售不暢，這樣就先貸後款，這就要小心了。我會盡量迴避應收賬款多的企業。
6、預收款——越多越好預收款多，說明產品是供不應求，產品是「香餑餑」或者其銷售政策為先款後貨。預收款越多越好，這個指標能反映企業產品的「硬朗度」。

『貳』 股票資產負債表主要分析哪幾個指標為什麼

財務報表反映了過去的經營成果，一般要看的最主要的財務指標就是企業的盈利水平，主要指標有主營業務增長率（可以預計未來的市場份額）和凈資產收益率在企業眾多的財務報表中，對外公布的報表主要是資產負債表、利潤及利潤分配表、財務狀況變動表。這三張表有不同的作用。簡單地說，資產負債表反映了某一時期企業報告日的財務狀況，利潤及利潤分配表反映企業某個報告期的盈利情況及盈利分配，財務狀況變動表反映企業報告期營運資金的增減變化情況。
(1)償債能力指標，包括流動比率、速動比率。流動比例通常以2為好，速動比率通常以1為好。但分析時要注意到企業的實際情況。
(2)反映經營能力，如在企業率較高情況下，應收帳款周轉率、存貨周轉率等。周轉率越快，說明經營能力越強。
(3)獲利能力，如股本凈利率、銷售利潤率、毛利率等。獲利能力以高為好。
(4)權益比例，分析權益、負債占企業資產的比例。其結果要根據具體情況來確定優劣。
通過對企業毛利率的計算，能夠從一個方面說明企業主營業務的盈利能力大小。毛利率的計算公式為：
(主營業務收入-營業成本)÷主營業務收入=毛利÷主營業務收入

如果企業毛利率比以前提高，可能說明企業生產經營管理具有一定的成效，同時，在企業存貨周轉率未減慢的情況下，企業的主營業務利潤應該有所增加。反之，當企業的毛利率有所下降，則應對企業的業務拓展能力和生產管理效率多加考慮。

面對資產負債表中一大堆數據，你可能會有一種惘然的感覺，不知道自己應該從何處著手。我認為可以從以下幾個方面著手：
首先，游覽一下資產負債表主要內容，由此，你就會對企業的資產、負債及股東權益的總額及其內部各項目的構成和增減變化有一個初步的認識。當企業股東權益的增長幅度高於資產總額的增長時，說明企業的資金實力有了相對的提高；反之則說明企業規模擴大的主要原因是來自於負債的大規模上升，進而說明企業的資金實力在相對降低、償還債務的安全性亦在下降。

對資產負債表的一些重要項目，尤其是期初與期末數據變化很大，或出現大額紅字的項目進行進一步分析，如流動資產、流動負債、固定資產、有代價或有息的負債（如短期銀行借款、長期銀行借款、應付票據等）、應收帳款、貨幣資金以及股東權益中的具體項目等。例如，企業應收帳款過多佔總資產的比重過高，說明該企業資金被佔用的情況較為嚴重，而其增長速度過快，說明該企業可能因產品的市場競爭能力較弱或受經濟環境的影響，企業結算工作的質量有所降低。此外，還應對報表附註說明中的應收帳款帳齡進行分析，應收帳款的帳齡越長，其收回的可能性就越小。又如，企業年初及年末的負債較多，說明企業每股的利息負擔較重，但如果企業在這種情況下仍然有較好的盈利水平，說明企業產品的獲利能力較佳、經營能力較強，管理者經營的風險意識較強，魄力較大。再如，在企業股東權益中，如法定的資本公積金大大超過企業的股本總額，這預示著企業將有良好的股利分配政策。但在此同時，如果企業沒有充足的貨幣資金作保證，預計該企業將會選擇送配股增資的分配方案而非採用發放現金股利的分配方案。另外，在對一些項目進行分析評價時，還要結合行業的特點進行。就房地產企業而言，如該企業擁有較多的存貨，意味著企業有可能存在著較多的、正在開發的商品房基地和項目，一旦這些項目完工，將會給企業帶來很高的經濟效益。

再其次，對一些基本財務指標進行計算，計算財務指標的數據來源主要有以下幾個方面：直接從資產負債表中取得，如凈資產比率；直接從利潤及利潤分配表中取得，如銷售利潤率；同時來源於資產負債表利潤及利潤分配表，如應收帳款周轉率；部分來源於企業的帳簿記錄，如利息支付能力。
1、反映企業財務結構是否合理的指標有:
(1)凈資產比率=股東權益總額/總資產
該指標主要用來反映企業的資金實力和償債安全性，它的倒數即為負債比率。凈資產比率的高低與企業資金實力成正比，但該比率過高，則說明企業財務結構不盡合理。該指標一般應在50%左右，但對於一些特大型企業而言，該指標的參照標准應有所降低。
2. 固定資產凈值率=固定資產凈值/固定資產原值
該指標反映的是企業固定資產的新舊程度和生產能力，一般該指標應超過75%為好。該指標對於工業企業生產能力的評價有著重要的意義。
(3)資本化比率=長期負債/(長期負債+股東股益)
該指標主要用來反映企業需要償還的及有息長期負債占整個長期營運資金的比重，因而該指標不宜過高，一般應在20%以下。
2、反映企業償還債務安全性及償債能力的指標有:
(1)流動比率=流動資產/流動負債
該指標主要用來反映企業償還債務的能力。一般而言，該指標應保持在2:1的水平。過高的流動比率是反映企業財務結構不盡合理的一種信息，它有可能是：
(1)企業某些環節的管理較為薄弱，從而導致企業在應收賬款或存貨等方面有較高的水平；
(2)企業可能因經營意識較為保守而不願擴大負債經營的規模；
(3)股份制企業在以發行股票、增資配股或舉借長期借款、債券等方式籌得的資金後尚未充分投入營運；等等。但就總體而言，過高的流動比率主要反映了企業的資金沒有得到充分利用，而該比率過低，則說明企業償債的安全性較弱。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用－待攤費用）／流動負債
由於在企業流動資產中包含了一部分變現能力（流動性）很弱的存貨及待攤或預付費用，為了進一步反映企業償還短期債務的能力，通常，人們都用這個比率來予以測試，因此該比率又稱為「酸性試驗」。在通常情況下，該比率應以1:1為好，但在實際工作中，該比率（包括流動比率）的評價標准還須根據行業特點來判定，不能一概而論。
3、反映股東對企業凈資產所擁有的權益的指標主要有：
每股凈資產＝股東權益總額／（股本總額×股票面額)
該指標說明股東所持的每一份股票在企業中所具有的價值，即所代表的凈資產價值。該指標可以用來判斷股票市價的合理與否。一般來說，該指標越高，每一股股票所代表的價值就越高，但是這應該與企業的經營業績相區分，因為，每股凈資產比重較高可能是由於企業在股票發行時取得較高的溢價所致。
第四，在以上這些工作的基礎上，對企業的財務結構、償債能力等方面進行綜合評價。值得注意的是，由於上述這些指標是單一的、片面的，因此，就需要你能夠以綜合、聯系的眼光進行分析和評價，因為反映企業財務結構指標的高低往往與企業的償債能力相矛盾。如企業凈資產比率很高，說明其償還期債務的安全性較好，但同時就反映出其財務結構不盡合理。你的目的不同，對這些信息的評價亦會有所不同，如作為一個長期投資者，所關心的就是企業的財力結構是否健全合理；相反，如你以債權人的身份出現，他就會非常關心該企業的債務償還能力。
最後還須說明的是，由於資產負債表僅僅反映的是企業某一方面的財務信息，因此你要對企業有一個全面的認識，還必須結合財務報告中的其它內容進行分析，以得出正確的結論。

『叄』 股票財務分析—凈資產收益率

凈資產預期年化預期收益率是衡量上市公司盈利能力及經營管理水平的核心指標，可能很多投資者更加關心每股預期年化預期收益，然而從根本上，凈資產預期年化預期收益率更能反映股東投入的資產在管理者的手中發揮到了什麼樣的程度，簡單地說，也就是我們可以通過對比這個指標大致判斷出一個上市公司賺錢的效率。
例如，在公司對原有股東送紅股後，每股盈利將會下降，從而在投資者中造成錯覺，以為公司的獲利能力下降了，而事實上，公司的獲利能力並沒有發生變化。如果來計算凈資產預期年化預期收益率的話，分子(每股贏利)和分母(凈資產)會同時變化，算出來的比率就比較客觀，因此，用凈資產預期年化預期收益率來分析公司獲利能力就比較適宜。
凈資產預期年化預期收益率計算公式為：稅後利潤總額/股東權益× 100%
或每股預期年化預期收益/每股凈資產值× 100%
需要特別指出的是，由於改制包裝中資產評估、實物資產折股比例、新股高溢價發行等因素，新改制上市公司在上市前後的凈資產預期年化預期收益率指標具有不可比性。
凈資產預期年化預期收益率指標反映公司對股東資產的經營效率，在公司分析上有著極其重要的作用。
1.股票財務分析---縱向比較公司經營業績變化
前面我們講到，由於股東變動，一家公司歷年每股預期年化預期收益的變化缺乏可比性，凈資產預期年化預期收益率指標恰好解決了這個問題，對公司每1年1元錢的凈資產可創造多少利潤進行對比，直接反映了公司經營效率的變化。
2.股票財務分析---橫向比較不同公司經營的優劣
假設A公司每股預期年化預期收益元，每股凈資產4元，B公司每股預期年化預期收益元，每股凈資產2元，投資者就不能簡單地以每股預期年化預期收益和每股凈資產的絕對值高而認為A 公司好，其實，A公司凈資產預期年化預期收益率為每1元凈資產能創利元，B公司凈資產預期年化預期收益率15%，很明顯，B公司對 資產的經營效率要高於A公司。
3.股票財務分析---配股資格線
根據中國證監會規定，上市公司欲申請配股，其3年凈資產預期年化預期收益率平均值不得低於10%，能源、原材料、基礎設施類公司不低於6%。上市公司為爭取保住配股資格而調節利潤的情況已成為公開的秘密，這無疑為投資者的推斷增加了一條線索。
此外，投資者在看財務報告的時候可能會碰到以下兩個概念：
扣除非經常性損益的凈利潤為基礎計算的凈資產預期年化預期收益率：「非經常性損益」是指公司發生的與經營業務無直接關系，以及雖與經營業務相關，但由於其性質、金額或發生頻率，影響了真實、公允地反映公司正常盈利能力的各項收入、支出。計算的時候需要在凈利潤中減去非經常性損益。
扣除非經常性損益的凈利潤為基礎計算的加權平均凈資產預期年化預期收益率：加權平均凈資產預期年化預期收益率(ROE)的計算公式如下：ROE = P/[E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0] . 其中：P為報告期利潤；NP為報告期凈利潤；E0為期初凈資產；Ei為報告期發行新股或債轉股等新增凈資產；Ej為報告期回購或現金分紅等減少凈資產；M0為報告期月份數；Mi為新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數。

『肆』 請問股票基本資料該如何分析

股票的基本面分析方法中，看一隻股票的好壞，一般要看哪幾方面數據?

一、數據類

1、收入近幾年的變化，變化率與行業(盡量細分)平均值的差異

2、凈資產近幾年的變化

3、凈資產比率

4、EBITDA(或者經營利潤)比率，此數值與行業平均值的差異

5、市盈率，此數值與行業平均值的差異

6、海外銷售額的比例及變化

7、業務結構的變化，各主要業務的盈利能力差異及發展重心

8、研發費用比例，此數值與行業平均值的差異

9、外國投資者持股比例(不對A股公司)

10、以及一些投行的研究報告

二、非數據類

1、所處行業的發展前景怎樣?

2、企業在行業內地位如何?市場佔有率如何?主營高端還是低端?競閉隱爭對手有哪些?各自有什麼特點?近況如何?

3、公司有無長遠發展目標?如果有，過去的目標達成情況如何?

4、企業主要工廠分布如何?是否過於集中?易發生自然災害?

5、企業的出口是否存在匯率風險轎襲廳?

6、企業是否有大宗收購記錄?有的話是禪罩否達到了預期效果?

7、企業的公眾形象如何?

8、企業是否有大宗設備投資?如果有希望多少年收回投資額?近況如何?

9、企業在經營中有無違規等不良紀錄?

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『伍』 帝科股份資產分析,300842資產分析

半導體這個板塊在股市中深得人心，很多投資者都喜歡買半導體的股票，帝科股份也是屬於半導體行業的，並且擁有良好的走勢。下面我們就來看一看帝科股份是否值得我們選擇。研究帝科股份之前，我整理好的半導體行業龍頭股名單分享給大家，還不趕緊領取一下：寶藏資料！半導體行業龍頭股一欄表

一、從公司角度來看

公司介紹：無錫帝科電子材料股份有限公司的主營業務為用於光伏電池金屬化環節的導電銀漿的研發、生產和銷售。

公司憑借產品研發、客戶服務以及精準的市場定位在市場中樹立了"高效、穩定、可靠"的良好品牌形象,取得了2016年及2017年度"中國光伏品牌排行最佳材料商"、"2017年度光伏材料企業"、無錫尚德"2017年度優質供應商"等榮譽。

從公司介紹可以發現帝科股份還是很有實力的，下面我們通過亮點分析帝科股份值不值得投資。

亮點一：光伏銀漿龍頭企業，經營穩健

營收佔比、毛利佔比均超過90%的正面銀漿，屬於公司的核心產品。從2016年算起，公司正面銀漿銷量增長激增，銷量情況也在穩步提升當中。通威股份、晶科能源、天合光能、晶澳太陽能等位居前列的電池片廠家都在它的客戶涵蓋范圍內。如今，公司已經擠進了杜邦、賀利氏、三星SDI、碩禾等一線正面銀漿所在的供應商梯隊，屬於國內正面銀漿最主要供應商之一。

亮點二：產能提升，盈利能力提高

公司為了滿足生產需要，通過募集的方式，獲得總計4.6億元的資金，應用投資年產500噸正面銀漿搬遷及產能擴充項目、研發中心建設項目和補充流動資金。年產新增255.20噸，好處在於可以進一步提高公司的品牌影響力及市場佔有率，同時對規模效應的提升也非常有利，使得公司在產業鏈中的議價水平提高，可以有效地下降采購資金，使產品的利潤率和盈利能力提高。

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二、從行業角度看

全球光伏處於高景氣時期，全世界能源結構一直向新能源轉型，中國制定"雙碳目標"全球各國先後好幾次制定政策推進光伏產業發展，讓光伏產業發展得更加順利。

作為光伏產業鏈中的正面銀漿，它的發展空間挺大的，考慮到目前的國產正銀供給情況，推動正銀國產化刻不容緩。正面銀漿占太陽能電池片總成本約10%，在非硅成本佔比較高，有效降低了光伏產業的資源成本，降低成本的其中一個有效途徑就是漿料國產化。

國產正銀發展勢頭正猛，市場佔比還將提升。帝科股份，它身為正面銀漿的領頭羊企業，在市場上有著極大的話語權，光伏行業現在發展的越來越快，帝科股份有機會擴大市場份額，搶占市場先機。

綜合來看，正面銀漿市場市場前景比較寬闊，帝科股份發展前景一片光明，擁有極好的市場優勢。不過文章擁有滯後性，假若大家想知道帝科股份未來行情，可以直接點擊鏈接，有專業的投顧能替我們診股，為你解答帝科股份估值是高估還是低估：【免費】測一測帝科股份現在是高估還是低估？

應答時間：2021-09-07，最新業務變化以文中鏈接內展示的數據為准，請點擊查看

『陸』 股票賬戶資產分析准嗎

股票賬戶中的資產分析是軟體自帶的統計盈虧數據的，因為每一筆的交易支出流入都會有大數據的記錄，所以這個是很準的。

『柒』 股票的資產，負債，市值，這幾個應該怎麼綜合分析，對股價有什麼影響

其實這些東西對股票影響都不大，年報半年報季報啥的都是幾個月半年一年發布一次的，為什麼每天的股價卻不一樣呢

『捌』 綠地控股資產分析,600606資產分析

最近房地產行業指數震盪很大，最近房地產行業指數震盪很大，於此背景下還是有不少房地產公司申請上市。大家如果想購買房地產股票，在如此多的上市房地產公司中，要怎麼做才能挑選出好的房地產股呢？今天學姐就帶大家走進國內房地產行業中十強之一的公司--綠地控股！在開始分析綠地控股股票前，我整理好的房地產行業龍頭股名單分享給大家，點擊就可以領取：寶藏資料：房地產行業龍頭股一覽表

一、從公司角度看

公司介紹：綠地控股屬於一家大型地產企業集團，在1992年成立，且公司總部設立於上海，公司在A股整體上市，並對香港上市公司實行控股。成立了長達29年，目前已在全球范圍內形成了"以房地產、基建為主業，消費、金融、健康、科創等產業協同發展"的多元經營格局，發展業務遍及全球五大洲五十多個國家，連續十年入圍《財富》全球企業500強。分析完了綠地控股的公司一些基本情況，下面咱們就來研究一下綠地控股公司有什麼做得好的地方吧，有必要投資嗎？

亮點一：公司參股銀行

公司以前給上海農村商業銀行投入資金2億元，控制該銀行總股本4%股權。向錦州銀行投資3.75億元，持有該銀行總股本3.84%股權。綠地控股參股銀行後，在提升公司的造血功能這件事上有非常好的效果。銀行作為高收益的行業之一，參股銀行的話，有著穩定的投資回報。其次來說的話，可以"就地取材"，增加融資渠道，可以讓公司拿地擴張的節奏加快。

亮點二：公司整體營業收入有望進一步增長

第一，公司預收賬款連續4年的增長率均為正，2021年錄得預收賬款4337.4億元，環比增長2.9%，隨著項目的有序竣工，營業收入規模將持續擴大。

第二，公司多元化發展產業的態勢明顯，大基建推動公司營業收入規模增長。公司的金融、消費綜合產業不斷創新轉型，繼續夯實公司發展基礎。

亮點三：大消費業務不斷突破，貿易港加速布局

公司目前在消費領域不斷取得新進展，"綠地全球商品貿易港"已經覆蓋在西安、天津、哈爾濱、濟南、海口、貴陽、成都、昆明等10餘個城市，並實現了45億元營收。其實這公司國際貿易業務就佔用了27億元人民幣，貿易金額不斷突破新高。

篇幅不能太長，綠地控股股票相關的深度報告和風險提示也不止這些，我整理在這篇研報當中，還不快點瀏覽一下：【深度研報】綠地控股股票點評，建議收藏！

二、從行業角度看

縱使有"房子是用來住的，不是用來炒的"這樣明確的政策引導，但是房地產能進一步調控的空間局限性非常大，目前房地產行業仍舊以穩為主。同時，十九大提出"加快建立多主體供給、多渠道保障、租購並舉的住房制度"的要求，這就意味著推進住房制度改革和長效機制建設在未來更進一步，對於房地產行業的發展而言，一定會產生深遠且積極的影響。

概而言之，綠地控股長遠來看是一家業績穩定增長的公司，值得信賴！但是文章具有一定的滯後性，如果想更准確地知道綠地控股股票未來行情，直接點擊鏈接，有專業的投顧幫你診股，看下綠地控股股票估值是高估還是低估：【免費】測一測綠地控股股票現在是高估還是低估？

應答時間：2021-09-09，最新業務變化以文中鏈接內展示的數據為准，請點擊查看

『玖』 中潛股份2018年到2021年的資產負債表分析怎麼分析

中潛股份有限公司財務分析報告

一、企業概況
（一）公司簡介
中潛股份有限公司成立於2003年04月10日，注冊地位於廣東省惠州市惠陽區新圩鎮長布村，法定代表人為張順。經營范圍包括潛水及水下救撈裝備等涉水運動個人防護裝備開發、製造、租售;深水、潛水復合材料的製品、個人運動加壓衣等體育運動用品開發、製造、銷售，產品在境內、外銷售。從事涉水運動技術培訓、潛水技術培訓、潛水體驗服務，旅遊輔助服務等;從事商務咨詢、計算機軟體開發、節約能源開發技術的研究、一般商品的配送。(上述經營范圍中涉及資質、許可和專項規定管理的，按國家有關規定辦理，其中涉水運動技術培訓、潛水技術培訓、潛水體驗服務、旅遊輔助服務由分支機構經營)。(以上項目不涉及外商投資准入特別管理措施) (依法須經批準的項目，經相關部門門批准後方可開展經營活動)中潛股份有限公司對外投資13家公司，具有1處分支機構。
（二）行業分析
（1）、行業周期：行業周期一般分為初創期、成長期、成熟期和衰退期。行業生命周期中成熟期的特點：一方面行業的市場已趨於飽和，銷售額已難以增長，在此階段的後期甚至會開始下降；另一方面行業內部競爭異常激烈，企業間的合並、兼並大量出現，許多小企業退出，於是行業由分散走向集中，往往只留下少量的大企業。產品成本控制和市場營銷的有效性成為影響企業成敗的關鍵因素。根據中潛股份2020年利潤表顯示，營業總收入為1.71億元，同比減少66.42%，營業總成本為2.73億元，同比減少41.96%，其中管理費用8559萬元，同比增加74.06%。根據其2020年資產負債表顯示，流動資產中貨幣資金為1697萬元，同比減少65.64%，應收賬款為2859萬元，同比減少74.79%。流動負債中，應付賬款為2076萬，同比減少70.07%。結合行業目前狀況來說，該行業應處於成熟期晚期。
（2）、企業地位
所屬行業：CSRC專用設備製造業(共283家公司)
市場表現：1年漲跌幅在行業內名列第231弱於行業平均，弱於上證指數。
公司規模：流通市值(億)在行業內名列第94，弱於行業平均估值水平。
市盈率：在行業內名列第273 ，弱於行業平均財務狀況。
每股收益：在行業內名列第270 ，弱於行業平均。
（三）公司競爭力（管理層分析）

截止 2020-12-31 ，共 9 家基金持股，持倉量總計2.00萬股，占流通A股 0.01 %。近期中潛股份實際發生股東增減持4次，累計減持367.26萬股，占流通股比1.80%。
與2020-06-30 相比: 增倉4家,增持0萬股; 新進4家,增倉0萬股; 減倉1家,減持0萬股; 退出10家,減倉20萬股;股東戶數變多，人均持股減少，表明籌碼散戶化、機構減持，後市不容樂觀。

二、財務報表分析
（一）資產負債表（近3年）
註：單位
1、水平分析
2、垂直分析
（二）利潤表分析（近3年）
1、水平分析
2、垂直分析
3、趨勢分析
（三）現金流量表分析（近3年）
1、經營活動所產生的凈現金流量與凈利潤對比分析
中潛股份有限公司2020年的凈利潤為-18583萬元，而其在這一期間內的經營活動現金流量凈額為224萬元。形成這種差距的主要原因在於當期發生:①凈利潤中包含非經營性收益，如投資收益2609萬元；②非現金流動資產減少，如存貨減少6069萬元，經營性應收項目增加-3600萬元，減少4314萬元;③非付現經營性費用和經營性應付項目的減少等原因使上述差距擴大。
中潛股份有限公司2019年的凈利潤為2767萬元，而其在這一期間內的經營活動現金流量凈額為2915萬元。形成這種差距的主要原因在於當期發生:①凈利潤中包含非經營性收益，如投資收益-3662萬元;②非現金流動資產增加，如存貨減少1566萬元，經營性應收項目增加-506萬元，減少-5394;③非付現經營性費用和經營性應付項目的減少等原因使上述差距擴大。
中潛股份有限公司2018年的凈利潤為2270萬元，而其在這一期間內的經營活動現金流量凈額為12596萬元。形成這種差距的主要原因在於當期發生:①凈利潤中包含非經營性收益，如投資收益-18875萬元;②非現金流動資產增加，如存貨增加2590萬元，經營性應收項目增加3407萬元，減少3807;③非付現經營性費用和經營性應付項目的減少等原因使上述差距減小。
該企業近三年來中潛股份有限公司銷售商品、提供勞務收到的現金在不斷減少，經營活動和籌資活動產生的現金流量凈額在逐年下降，而衰退時期的行業生產能力會出現過剩現象，技術被模仿後出現的替代產品充斥市場，市場增長率嚴重下降，需求下降，產品品種及競爭者數目減少，所以中潛股份有限公司正處於行業衰退期。
從衰退的原因來看，可能有四種類型的衰退，它們分別是：（1）資源型衰退，即由於生產所依賴的資源的枯竭所導致的衰退。（2）效率型衰退，即由於效率低下的比較劣勢而引起的行業衰退。（3）收入低彈性衰退。即因需求--收入彈性較低而衰退的行業。（4）聚集過度性衰退。即因經濟過度聚集的弊端所引起的行業衰退。
三、財務效率分析（近3年）
（一）償債能力分析
企業的償債能力是指企業用其資產償還長期債務與短期債務的能力。企業有無支付現金的能力和償還債務能力，是企業能否健康生存和發展的關鍵。
企業償債能力是反映企業財務狀況和經營能力的重要標志。償債能力是企業償還到期債務的承受能力或保證程度，包括償還短期債務和長期債務的能力。償債能力分析反映上市公司償債能力的指標，主要有流動比率、速動比率、現金比率、資產負債率和股東權益比率等。
1、5個指標近3年的縱向分析

償債能力指標是一個企業財務管理的重要管理指標，是指企業償還到期債務的能力。從該表可以看出，分析中潛股份有限公司的這五個指標，可以看出，中潛股份有限公司的速動比率、流動比率、現金比率和資產負債率在2020年達到最低值，表示公司擁有的自由流動資產較少，償還流動負債的能力較弱、短期償債能力較弱、保障企業企業按期償還到期債務能力較差、長期償債能力較弱。
中潛股份有限公司的排名在相關的286個企業中排名259名，中潛股份的這些指標遠弱於排名靠前的相關企業，且相較來說均差於行業平均值，表明中潛股份有限公司償債能力較弱，意味著企業資金緊張，投資風險大，隨時會有關門的風險。
（二）營運能力分析
市盈率、市凈率、市現率和市銷率這四個指標中，排名靠前的行業指標都與中潛股份有著較大差距，市盈率中行業平均47.4而中潛股份為-24.94，而在其他三個指標中行業平均值都較低，而中潛股份卻特別高甚至市銷率達到行業平均的7.5倍之高，由此可見中潛股份的估值水平很差。
企業營運能力只要之企業營運資產的效率與效益。企業營運資產的效率主要指資產的周轉率和周轉速度。首先，周轉速度越快，表明企業的各項資產進入生產、銷售等經營環節的速度越快，那麼其形成收入和利潤的周期就越短，經營效率自然就越高。其次，一般來說，營運能力分析通常通過5個指標進行表述，分為應收帳款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率、固定資產周轉率和總資產周轉率等。從上表可以看出，2020年相對於2019、2018年來說這些比率都有所降低，揭示了企業資金運營周轉較差的情況，反映了企業對經濟資源管理、運用的效率的低下。企業資產周轉越慢，流動性越低，企業的償債能力越弱，資產獲取利潤的速度就越慢。
（三）盈利能力分析
上市公司盈利能力分析有每股收益分析、普通股權益報酬率分析、股利發放率分析、價格與收益比率分析和每股經營現金流量指標分析。
盈利能力是指企業獲取利潤的能力，也稱為企業的資金或資本增值能力，通常表現為一定時期內企業收益數額的多少及其水平的高低。盈利能力指標主要包括營業利潤率、成本費用利潤率、盈餘現金保障倍數、總資產報酬率、凈資產收益率和資本收益率六項。主營業務凈利潤率是反映企業盈利能力的一項重要指標，中潛股份有限公司的的這五項指標較2019、2018年來說都下降的比較多，說明企業從主營業務收入中獲取的利潤的能力都有所下降，資本收益率越差，說明企業自有投資的經濟效益越好，投資者的風險越高，不值得投資和繼續投資。
（四）發展能力分析
企業的發展能力，也稱企業的成長性，它是企業通過自身的生產經營活動，不斷擴大積累而形成的發展潛能。企業發展能力衡量的核心是企業價值增長率。企業能否健康發展取決於多種因素，包括外部經營環境、企業內在素質及資源條件等。在內含增長率增長的情況下,公司資產不斷增加其資金來源於負債自然增加和留存收益的增加而負債自然增加的比率和留存收益增加的比率可能相同,也可能不同,因此公司的資產負債率可能會發生變化.
增強企業償債能力、盈利能力及昔運能力最終都是為了使企業能夠長久地發展壯大，企業不斷壯大發展是企業利害關系各方所期望的。因此.成長能力分析對於判斷企業未來一定時期的發展後勁、行業地位、面臨的發展機遇與盈利發展變化以及制定中長期發展計劃、決策等共有重要的愈義和作用.
隨著企業快速埔長.企業的股票市場價值與利潤一般是增加的，企業增長對管理當局時常具有較大的誘感力.但是.企業快速增長會使其資瀟變得相當緊張，有時管理及生產技術水平也不一定能夠及時相應提高.因此，除非管理當局能夠及時愈識到這一結果並且採取積極的措施加以控制，否則，快速增長可能導致對企業不利的影響甚至破產.事實上.因增長過快而破產的企業數絲與因為增長太慢而破產的企業數且幾乎一樣多.因此，正確分析企業增長情況及其利弊.合理控制並管理企業的增長速度是非常必要的。

總結：對面中潛股份有限公司目前狀況來看，需要及時做到以下幾點：
1、加強存貨的日常管理。存貨本身變現能力低，過多會佔用資金，直接影響償債能力；另外，也應加強應收賬款的管理，賒銷時要認真對比收賬的成本與新增的盈利，及時關注相關客戶的信用狀況，監督應收賬款的回收情況，謹防應收帳款過大；還要科學地長期投資、購置資產，投資前應細致地預測項目的前景、分析投資的風險及回報情況，避免盲目投資；購置資產時要與企業的實際需要相聯系，防止固定資產閑置過多，佔用資金。
2、科學舉債與優化資本結構、降低財務風險緊密相聯。因此，企業一定要事先進行合理的籌劃，根據借款的多少、負債的期限長短、緊迫性、結構特點、可承擔利率的高低等等，將各種舉債方式的優缺點與企業自身的實際需要、承受能力、未來可能產生的收益、以及對自身資本結構的風險影響程度相結合，來慎重選擇最適合自己、風險最小的籌款方式，這樣才能將不能償債的風險降到最低點。
3、選擇合適的舉債方式，制定合理的償債計劃。制定償債計劃首先要求財務報表提供的相關信息必須准確可靠，並根據相關的債務合同、契約悉數逐一地列明債務具體到期時間、金額、利息等，結合企業實際經營情況、資金收入，讓企業的生產經營計劃、償債計劃、資金鏈三者之間能充分配合，盡量使企業有限的資金通過時間及轉換上的合理安排，依次滿足日常經營及每個償債時點的需要。
4、重視公司財務管理，聘用高級財務管理人員。由於我國企業管理者受傳統思想影響及經驗限制。對企業的財務管理方面不予重視，財務基礎工作薄弱，這就在一定程度上造成了企業管理不力，利潤就會相應減少。因此，公司應該重視財務管理。
5、加強存貨管理，減少庫存，提高存貨周轉率。如果一個企業的存貨過多，則說明企業的銷售能力不強，也就意味著資產利用率低，企業的營業收入就會減少甚至負增長。所以說要改變銷售策略，盡可能地減少庫存，提高企業的資產流動性。
6、合理分配和管理各項流動資產，提高流動資產利用效率。公司流動資產利用率較低，影響企業的變現能力和盈利能力。因此可以加強公司的內部管理，有效地利用流動資產，如降低成本、調動暫時閑置的貨幣資金用於短期投資創造收益等，還可以促進企業採取措施擴大銷售，提高流動資產的綜合使用效率。
7、擴大銷售額，處置閑置資產，以提高資產使用效率。公司的總資產周轉率呈下降趨勢，說明公司的銷售收入逐年減少，經營管理較差，影響企業的盈利能力。因此，公司應該改變銷售策略，擴大銷售額，提高主營業務收入。