1. 會計分錄題 練習發行股票的核算
4月20日，股票發行費用直接沖減股本溢價後入賬
借：銀行存款 136770
貸：股本 15000=136770/(1-3%)/9.4
資本公積——股本溢價 121700
4月22日，驗資費用不屬於股票發行費用，直接計入當期損益
借：管理費用 40
貸：銀行存款 40
2. 首次公開發行股票，但第一次申請上市未成功，第二次申請上市成功，但上市價格跌破發行價的公司有哪些
浙江永強
山東墨龍
超日太陽
3. 2015第一批申請ipo的有幾家券商
2015年券商股ipo有已經上市的國信證券、東興證券和東方證券三個股票。
1.首次公開募股（Initial Public Offerings，簡稱IPO）：是指一家企業或公司 （股份有限公司）第一次將它的股份向公眾出售（首次公開發行，指股份公司首次向社會公眾公開招股的發行方式）。
2.通常，上市公司的股份是根據相應證券會出具的招股書或登記聲明中約定的條款通過經紀商或做市商進行銷售。一般來說，一旦首次公開上市完成後，這家公司就可以申請到證券交易所或報價系統掛牌交易。有限責任公司在申請IPO之前，應先變更為股份有限公司。
3.另外一種獲得在證券交易所或報價系統掛牌交易的可行方法是在招股書或登記聲明中約定允許私人公司將它們的股份向公眾銷售。這些股份被認為是「自由交易」的，從而使得這家企業達到在證券交易所或報價系統掛牌交易的要求條件。 大多數證券交易所或報價系統對上市公司在擁有最少自由交易股票數量的股東人數方面有著硬性規定。
4. 根據我國《證券發行與承銷管理辦法》的規定，首次公開發行股票以（）確定股票發行價格。
答案：B。
解析：
參見《證券發行與承銷管理辦法》
第五條：首次公開發行股票，應當通過向特定機構投資者（以下稱詢價對象）詢價的方式確定股票發行價格。
第十三條：發行人及其主承銷商應當在刊登首次公開發行股票招股意向書和發行公告後向詢價對象進行推介和詢價，並通過互聯網向公眾投資者進行推介。詢價分為初步詢價和累計投標詢價。發行人及其主承銷商應當通過初步詢價確定發行價格區間，在發行價格區間內通過累計投標詢價確定發行價格。
第十四條：首次發行的股票在中小企業板、創業板上市的，發行人及其主承銷商可以根據初步詢價結果確定發行價格，不再進行累計投標詢價。
5. 某企業目前發行在外的普通股200萬股，並發行利率為10%的債券600萬元。該公司計劃一個新項目籌資500萬元
先算出無差別EBIT
（EBIT-600*10%）/(200+500/20)=(EBIT-600*10%-500*12%)/200
EBIT=460
小於500，所以應該此採用股權融資。
股權融資方案每股收益=（500-600*10%）*（1-25%）/225=1.47元/股
債務融資方案每股收益=（500-600*10%-500*12%)*（1-25%）/200=1.43元/股
採取股權融資
拓展資料：
股權融資是指企業的股東願意讓出部分企業所有權，通過企業增資的方式引進新的股東，同時使總股本增加的融資方式。
股權融資所獲得的資金，企業無須還本付息，但新股東將與老股東同樣分享企業的贏利與增長。
特點
長期性
股權融資籌措的資金具有永久性，無到期日，不需歸還。
不可逆性
企業採用股權融資勿須還本，投資人慾收回本金，需藉助於流通市場。
無負擔性
股權融資沒有固定的股利負擔，股利的支付與否和支付多少視公司的經營需要而定。
融資渠道
股權融資按融資的渠道來劃分，主要有兩大類：
第一，公開市場發售。所謂公開市場發售就是通過股票市場向公眾投資者發行企業的股票來募集資金，包括我們常說的企業的上市、上市企業的增發和配股都是利用公開市場進行股權融資的具體形式。
第二，私募發售。所謂私募發售，是指企業自行尋找特定的投資人，吸引其通過增資入股企業的融資方式。因為絕大多數股票市場對於申請發行股票的企業都有一定的條件要求，例如《首次公開發行股票並上市管理辦法》要求公司上市前股本總額不少於人民幣3000萬[2]_因此對大多數中小企業來說，較難達到上市發行股票的門檻，私募成為民營中小企業進行股權融資的主要方式。
公開發售
通過公開市場發售的方式來進行融資是大多數民營企業夢寐以求的融資方式，企業上市一方面會為企業募集到巨額的資金，另一方面，資本市場將給企業一個市場化的定價，使民營企業的價值為市場所認可，為民營企業的股東帶來巨額財富。
與其他融資方式相比，企業通過上市來募集資金有如下突出的優點：
（1）募集資金的數量巨大；
（2）原股東的股權和控制權稀釋得較少；
（3）有利於提高企業的知名度；
（4）有利於利用資本市場進行後續的融資。
6. 本人有2011年6月11日上午證券考試中證券投資基金的回憶部分試題，求證券交易的試題交換
試題編號 試題描述 選擇支 正確答案
1 下列四個結論中，哪些結論符合我國證券市場發展的歷史事實（ ）。 A. 新中國證券交易市場的建立始於1986年 B. 股權分置改革始於2005年4月底 C. 2010年，我國股指期貨開始上市交易 D. 上海證券交易所於1992年正式開業 ABC
3 債券交易就是以債券為對象進行的流通轉讓活動。 A. 對； B. 錯 對
5 根據證券交易合約的簽訂與實際交割之間的關系，證券交易的方式有現貨交易、回轉交易和期貨交易。 A. 對； B. 錯 錯
6 在證券交易所的交易中，投資者都是法人，個人投資者只能進入證券公司櫃台市場買賣證券。 A. 對； B. 錯 錯
7 根據《證券法》，以下對證券交易所的描述正確的是（ ）。 A. 證券交易所不持有證券，也不進行證券的買賣，但能決定證券交易的價格 B. 證券交易所是為證券集中交易提供場所和設施，組織和監督證券交易，實行自律管理的法人 C. 證券交易所的設立和解散，由國務院證券監督管理機構決定 D. 證券交易所是有組織的市場，又稱"場內交易市場" BD
8 證券交易場所分為證券交易所和其他交易場所兩大類，即場內交易市場和銀行間債券交易市場。 A. 對； B. 錯 錯
9 證券登記結算機構應履行的職能包括（ ）。 A. 證券賬戶的設立和管理 B. 結算賬戶的設立和管理 C. 證券的存管和過戶 D. 受發行人的委託派發證券權益 ABCD
10 根據證券價格對信息的反映程度，可以將證券市場分為強有效市場和弱有效市場。 A. 對； B. 錯 錯
11 指令驅動系統是一種（ ）市場，而報價驅動系統是一種（ ）市場。 A. 做市商…訂單驅動 B. 連續交易商…競價 C. 競價…做市商 D. 連續交易商…訂單驅動 C
12 上海證券交易所和深圳證券交易所對會員須承擔義務的相關規定（ ）。 A. 完全一致 B. 基本一致 C. 有較大差異 D. 完全不一致 B
13 根據《證券交易所管理辦法》的規定，證券交易所決定接納或開除正式會員以外的其他會員，應當在履行有關手續5個工作日之後報中國證監會批准。 A. 對； B. 錯 錯
14 證券交易所特別會員違反有關法律法規、證券交易所章程和規則的，中國證監會可以責令其改正，並視情節輕重給予處分，如警告、公開批評、取消會籍等。 A. 對； B. 錯 錯
15 證券交易所交易席位的實質，是指證券公司在證券交易所有一固定位置。 A. 對； B. 錯 錯
16 以下關於交易單元的說法，正確的是（ ）。 A. 交易所會員只可以用一個網關進行一個交易單元的交易申報 B. 深圳證券交易所會員必須申請設立3個或3個以上的交易單元 C. 交易所會員所設立的交易單元禁止提供給其他機構使用 D. 通過交易單元，會員可以進行ETF、LOF等開放式基金的申購與贖回 D
17 在證券經紀業務中，證券公司不賺取差價，只收取一定的經手費和印花稅作為業務收入。 A. 對； B. 錯 錯
18 同自營業務相比，下列各項中，（ ）是證券經紀業務的特點。 A. 業務對象的特定性 B. 交易行為的自主性 C. 客戶資料的保密性 D. 客戶指令的權威性 CD
19 在證券經紀業務中，客戶應與證券經紀商之間建立特定的經紀關系，這一關系的建立過程包括簽訂證券交易委託代理協議和開立資金賬戶等。 A. 對； B. 錯 對
20 下列屬於證券委託買賣中委託人權利的是（ ）。 A. 如實填寫開戶書 B. 了解交易風險，明確買賣方式 C. 選擇證券經紀商 D. 採用正確的委託手段 C
21 一般來說，在買賣證券時，投資者發出委託指令的形式有（ ）。 A. 櫃台委託 B. 自助終端委託 C. 網上委託 D. 電話委託 ABCD
22 一般來說，證券買賣委託受理過程不包括（ ）。 A. 驗證 B. 審單 C. 驗證資金和證券 D. 結算 D
23 證券營業部日常經營管理的主要內容是經紀業務的營運管理。 A. 對； B. 錯 對
24 個人開立證券賬戶委託他人代辦的，需提供經公證的委託代辦書、本人及代辦人的有效身份證明文件及復印件。 A. 對； B. 錯 對
25 在我國，證券公司辦理經紀業務可以接受客戶的全權委託。 A. 對； B. 錯 錯
26 下列各項中，不屬於證券經紀業務合規風險的是( )。 A. 向客戶提供投資建議，對證券價格的漲跌或者市場走勢做出確定性的判斷 B. 將客戶的證券賬戶提供給他人使用 C. 向客戶推薦的產品或服務與所了解的客戶情況不相適應 D. 申報客戶委託時輸錯證券代碼 D
27 下列各項中，屬於證券經紀業務管理風險的有（ ）。 A. 由於軟體運行效率低造成行情中斷 B. 誤導客戶、對客戶買賣證券承諾收益或賠償 C. 私下接受客戶委託或接受客戶的全權委託代理其買賣證券 D. 在法定場所之外設立交易場所為客戶提供現場委託服務 BC
28 通訊系統故障造成交易不能正常進行而造成的風險是證券經紀業務的技術風險之一。 A. 對； B. 錯 對
29 在證券經紀業務中，提高差錯的處理效率是防範經紀業務管理風險的有效手段。 A. 對； B. 錯 對
30 證券交易所是證券經紀業務的一線監管機構。 A. 對； B. 錯 對
31 關於股份登記，下列說法正確的有（ ）。 A. 證券發行人申請送股登記時，應確保權益登記日不得與配股、增發、擴募等發行行為的權益登記日重合 B. 配股股份登記的記錄在股票賬戶的過戶記錄中逐筆反映 C. 股份登記包括首次公開發行登記、增發新股登記、送股（或轉增股本）登記和配股登記等 D. 證券發行人應在發行結束後3個交易日內向中國結算公司申請辦理股份發行登記 ABC
32 關於首次公開發行股份登記，證券發行人應在發行結束後（ ）內，向中國結算公司申請辦理股份發行登記。 A. 15個交易日 B. 10個交易日 C. 5個交易日 D. 2個交易日 D
33 關於上海證券交易所指定交易制度，下列表述中錯誤的是（ ）。 A. 已辦理指定交易的投資者，根據需要可以變更指定交易 B. 投資者可以指定多家證券營業部為指定交易的代理機構 C. 一旦證券賬戶辦妥指定交易，表明投資者與該證券經營機構的託管關系即建立 D. 證券賬戶辦妥指定交易後，投資者需要通過其託管證券公司領取相應的紅利、股息、債息、債券兌付款等 B
34 關於開立證券賬戶，下列表述正確的有（ ）。 A. 開立證券賬戶應堅持合法性、真實性原則 B. 目前，投資者在我國證券市場上進行證券交易時採用實名制 C. 一個自然人只能開立一個上海A股賬戶，也只能開立一個深圳A股賬戶 D. 一個自然人只能開立一個深圳A股賬戶，但可以開立多個上海A股賬戶 ABC
35 新股競價發行是國際證券界發行證券的通行做法。 A. 對； B. 錯 對
36 根據深圳證券交易所《資金申購上網定價公開發行股票實施辦法》的規定，同一證券賬戶的多次申購委託（包括在不同的營業網點各進行一次申購的情況），在申購日收盤後統一加總計算該投資者的申購數量。 A. 對； B. 錯 錯
37 關於股票上網發行資金申購程序，下列說法正確的有（ ）。 A. 申購資金必須在申購前足額存入資金賬戶，否則申購無效 B. 會計師事務所必須對申購資金的到位情況進行核查，並出具驗資報告 C. 每一證券賬戶的申購數量都有上限 D. 申購期間由中國結算公司對申購資金進行凍結 ABCD
38 B股分紅派息是上市公司向其股東派發紅利和股息的過程，每年至少進行一次。 A. 對； B. 錯 錯
39 上海證券交易所上市證券的分紅派息，主要是通過（ ）進行的。 A. 中國結算公司的交易清算系統 B. 證券交易所的交易系統 C. 證券公司櫃台交易系統 D. 結算銀行的資金清算系統 A
40 上海證券交易所實行全面指定交易後，中國結算上海分公司在（ ）閉市後向各證券營業部傳送投資者配股明細資料庫。 A. 配股公告日 B. 配股公告日後一天 C. 配股登記日 D. 配股登記日後一天 C
41 投資者通過上海證券交易所交易系統進行股東大會網路投票時，申報股數用來代表表決意見。 A. 對； B. 錯 對
42 中國證券登記結算有限責任公司的網路投票系統基於互聯網。根據操作流程，投資者辦理身份驗證，須遵循"先激活、後注冊"的程序。 A. 對； B. 錯 錯
43 開放式基金在上海證券交易所場內系統申購和贖回，其成交價格按當日基金份額凈值確定。由於申報價格欄不能空白，故約定始終都填寫為（ ）。 A. 1元 B. 0元 C. 100元 D. 1.11元 A
44 上市開放式基金是在原有的開放式基金運作模式的基礎上，增加了交易所發售、申購、贖回和交易的渠道，其主要特點有（ ）。 A. 基金的發售可以在深圳證券交易所和基金管理人及其代銷機構同時進行，交易所採用上網發行方式，基金管理人及其代銷機構沿用原有的櫃台銷售方式 B. 基金在深圳證券交易所上市後，投資者可以選擇在交易所交易系統以撮合成交的方式買賣基金份額，也可以選擇在交易所交易系統、基金管理人及代銷機構以當日收市後的基金份額凈值申購、贖回基金份額 C. 通過深圳證券交易所交易系統認購、申購、買入的基金份額登記在中國結算公司深圳證券登記結算系統，可通過證券營業部向交易所交易系統申報賣出或者贖回，賣出按股票交易方式以電子撮 ABCD
45 在我國的權證交易中，禁止的事項有（ ）。 A. 權證發行人買賣自己發行的權證 B. 標的證券發行人買賣標的證券對應的權證 C. 內幕信息知情人員利用內幕信息進行權證交易活動，獲取不正當利益 D. 證券公司通過創設上市權證影響對應權證的價格 ABC
46 按照我國有關制度的規定，當日買進的可轉換債券可在當日申請轉股，當日轉換的公司股票可在當日賣出。 A. 對； B. 錯 錯
47 按照現行規定，對證券公司代辦股份轉讓服務業務進行監督管理的機構是( )。 A. 中國證監會 B. 證券交易所 C. 產權交易所 D. 中國證券業協會 D
48 根據中國證券業協會的有關規定，下列各項中，屬於證券公司申請從事代辦股份轉讓主辦券商業務資格條件的有（ ）。 A. 最近2年內不存在重大違法、違規行為 B. 有20家以上的營業部，且布局合理 C. 具有健全的內部控制制度和風險防範機制 D. 凈資本不低於人民幣2億元 ABC
49 由證券交易所為股份轉讓公司指定臨時代辦機構的，臨時代辦機構應自被指定之日起45個工作日內，開始為退市公司向社會公眾發行的股份的轉讓提供代辦服務。 A. 對； B. 錯 對
50 根據代辦股份轉讓基本規則規定，股份轉讓價格實行漲跌幅限制，漲跌幅比例限制為前一轉讓日轉讓價格的10%。 A. 對； B. 錯 錯
51 根據《證券公司代辦股份轉讓系統中關村科技園區非上市股份有限公司股份報價轉讓試點辦法》的規定，中國證監會核准掛牌公司公開發行股票申請的，主辦報價券商應終止其股份掛牌報價。 A. 對； B. 錯 對
52 證券公司申請IB業務資格，應當符合的條件是（ ）。 A. 申請前一季度各項風險控制指標符合規定標准 B. 參股一家期貨公司 C. 已按規定建立客戶交易結算資金第三方存管制度 D. 公司總部至少有3名具有期貨從業人員資格的業務人員 C
53 以下表述中,錯誤的是（ ）。 A. 根據《證券法》規定，注冊資本在人民幣一億元以上的證券公司方可從事自營業務 B. 從事自營業務時，證券公司必須同時擁有資金和證券 C. 自營業務是具備資格的證券公司以營利為目的、為自己買賣證券、通過買賣價差獲利的經營行為 D. 證券公司自營業務的買賣對象包括非上市證券 B
54 與經紀業務相比較，自營業務有以下特點( )。 A. 交易的風險性 B. 業務對象的廣泛性 C. 收益的不穩定性 D. 決策的自主性 ACD
55 關於證券自營業務資金的出入，以下表述錯誤的是（ ）。 A. 自營業務資金的出入必須以證券公司名義進行 B. 自營業務所需資金的調度必須由自營業務部門負責 C. 禁止從自營賬戶中提取現金 D. 禁止以個人名義從自營賬戶中調入資金 B
56 證券公司禁止內幕交易所採取的主要措施不包括下列各項中的（ ）。 A. 為上市公司提供服務的人員與自營業務決策的人員分離 B. 參與上市公司實地調研的人員不得向自營部門提供調研報告 C. 嚴禁證券從業人員買賣股票 D. 非參與企業服務的人員不得打聽內幕信息 B
57 追究證券公司刑事責任的處罰通常出現在（ ）情況下。 A. 編造、傳播影響證券交易的虛假信息 B. 內幕交易 C. 偽造、變造、銷毀交易記錄 D. 操縱證券交易價格 ABCD
58 集合資產管理業務的特點有（ ）。 A. 集合性，即證券公司與客戶是一對多 B. 投資范圍有限定性和非限定性之分 C. 客戶資產必須進行託管 D. 通過專門賬戶進行運作 ABCD
59 證券公司從事資產管理業務的，資產管理業務人員應當符合的條件不包括（ ）。 A. 業務人員具有碩士以上的學位 B. 業務人員具有證券從業資格 C. 業務人員中具有3年以上證券自營、資產管理或證券投資基金管理從業經歷的人員不少於5人 D. 業務人員中具有證券投資咨詢業務執業資格的人員不少於3人 AD
60 下列關於證券公司辦理資產管理業務一般規定的描述，錯誤的有（ ）。 A. 集合資產管理計劃資產中的證券，不得用於回購 B. 一般情況下，參與集合資產管理計劃的客戶可以轉讓其所擁有的份額 C. 證券公司不可以委託其他金融機構推廣自己的集合資產管理計劃 D. 證券公司辦理集合資產管理業務，只能接受貨幣資金形式的資產 BC
61 證券公司、資產託管機構應當為集合資產管理計劃單獨開立證券賬戶和資金賬戶，資金賬戶名稱應當是"證券公司名稱－資產託管機構名稱－集合資產管理計劃名稱"。 A. 對； B. 錯 錯
62 證券公司從事定向資產管理業務，應當自專用證券賬戶開立之日起（ ）個交易日內，將專用證券賬戶報證券交易所備案。 A. 3 B. 5 C. 10 D. 15 A
63 以下尚未公開的信息中，屬於內幕信息的是（ ）。 A. 上市公司董事長突然死亡 B. 上市公司股權結構發生重大變化 C. 上市公司1/4監事發生變動 D. 上市公司發生重大債務 ABD
64 定向資產管理合同應當包括投資范圍、投資限制和投資比例等基本事項。 A. 對； B. 錯 對
65 下列各項中，（ ）不屬於證券公司操縱市場的行為。 A. 集中資金、信息優勢，連續買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量 B. 與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格和交易量 C. 利用內幕信息建議他人買賣證券 D. 在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格 C
66 關於證券公司開展集合資產管理業務的推廣安排，以下說法錯誤的是（ ）。 A. 證券公司應當聘請具有證券相關業務資格的會計師事務所在集合資產管理計劃推廣活動結束後進行驗資，並出具驗資報告 B. 客戶不可以非法匯集他人資金參與集合資產管理計劃 C. 證券公司只能自行推廣集合資產管理計劃 D. 嚴禁通過廣播、電視、報刊及其他公共媒體推廣集合資產管理計劃 C
67 中國證監會收到證券公司集合資產管理計劃的申報材料後對申報材料的（ ）進行審查，並書面通知證券公司是否受理其申請。 A. 可行性 B. 齊備性 C. 合規性 D. 真實性 B
68 在證券公司的集合資產管理計劃中，客戶必須履行的義務包括（ ）。 A. 監督資產管理計劃的經營運作 B. 按合同約定承擔投資風險 C. 保存有關的合同、協議、交易記錄等 D. 安全保管集合資產管理計劃資產 B
69 資產管理業務的風險包括（ ）。 A. 合規風險 B. 市場風險 C. 經營風險 D. 管理風險 ABCD
70 證券公司申請融資融券業務試點，經營證券經紀業務必須已滿5年，且已被中國證券業協會評審為創新試點類證券公司。 A. 對； B. 錯 錯
71 根據《證券公司融資融券業務試點管理辦法》，客戶在申請開展融資融券業務的證券公司所屬營業部開設普通證券賬戶並從事證券交易不滿（ ），證券公司不得向其融資、融券。 A. 3個月 B. 半年 C. 1年 D. 2年 B
72 可作為融資買入或融券賣出的標的股票，必須滿足在近3個月內（ ）。 A. 日均換手率不低於基準指數日均換手率的20% B. 日均漲跌幅平均值與基準指數漲跌幅平均值的偏離值不超過4個百分點 C. 日均振幅平均值與基準指數振幅平均值的偏離值不超過5% D. 波動幅度不超過基準指數波動幅度的5倍以上 ABD
73 在客戶融資融券期間，證券持有人的權益按（ ）的原則處理。 A. 客戶融資買入證券的權益及客戶融券賣出證券的權益均歸客戶所有 B. 客戶融資買入證券的權益及客戶融券賣出證券的權益均歸證券公司所有 C. 客戶融資買入證券的權益歸客戶所有，客戶融券賣出證券的權益歸證券公司所有 D. 客戶融資買入證券的權益歸證券公司所有，客戶融券賣出證券的權益歸客戶所有 C
74 單只標的證券的融資余額達到該證券上市可流通市值的（ ）時，交易所可以在次一交易日暫停其融資買入，並向市場公布。 A. 5％ B. 10％ C. 20％ D. 25％ D
75 證券交易所應當對證券公司報送的當日客戶融資融券交易的有關信息進行匯總、統計，並在次一交易日開市前予以公告。 A. 對； B. 錯 對
76 出借資金並得到相應的國債抵押品保障，到期後按約定年利率收取本息，這個方向的操作，我們稱為正回購。 A. 對； B. 錯 錯
77 在證券交易所質押式回購交易開始時，( )的申報買賣部位為賣出。 A. 以券融資 B. 以資融券 C. 以券融券 D. 以資融資 B
78 在我國，目前債券質押式回購交易中期限最短的交易品種是( )。 A. 一天的回購交易 B. 二天的回購交易 C. 三天的回購交易 D. 四天的回購交易 A
79 關於上海證券交易所質押式回購交易規則，下列表述中正確的是( )。 A. 100元標准券為1手 B. 最小報價變動單位為0.01元或其整數倍 C. 單筆申報最大數量不超過10萬手 D. 計價單位為每百元資金到期年收益 D
80 （ ）可以使回購債券不被凍結從而提高債券的利用效率。 A. 買斷式回購 B. 封閉式回購 C. 抵押式回購 D. 開放式回購 AD
81 全國銀行間債券市場買斷式回購的期限由交易雙方確定，但最長不得超過（ ）。 A. 7天 B. 31天 C. 91天 D. 180天 C
82 中國證監會各分支機構對轄區內的所有債券市場買斷式回購業務進行日常監督。 A. 對； B. 錯 錯
83 上海證券交易所國債買斷式回購交易按照證券賬戶進行申報，申報價格按（ ）進行申報。 A. 每百元面值債券到期購回價（全價） B. 每百元面值債券到期購回價（凈價） C. 資金年收益率 D. 利息收入 B
84 根據上海證券交易所關於國債買斷式回購交易的規定，上海證券交易所可根據市場情況調整履約金比率。 A. 對； B. 錯 對
85 關於清算與交收的概念，下列表述中正確的是（ ）。 A. 清算又稱結算 B. 交收簡稱結算 C. 清算又稱交收 D. 清算與交收統稱為結算 D
86 在採用凈額清算時，同一清算期內發生的不同種類證券的買賣價款不得合並計算。 A. 對； B. 錯 錯
87 納入結算參與人最低結算備付金限額計算的交易品種包括（ ）。 A. A股 B. B股 C. 國債現券 D. 基金 ACD
88 標准券折算率是指一單位債券可折成的標准券金額與其市價的比率。 A. 對； B. 錯 錯
89 在全國銀行間市場債券回購業務中，中央結算公司為參與者提供的服務不包括（ ）。 A. 報價 B. 債券託管 C. 債券結算 D. 本息兌付和賬務查詢 A
90 證券登記結算上海分公司按金融同業存款利率對債券回購交易履約金計付利息。 A. 對； B. 錯 錯
91 證券公司開展定向資產管理業務的研究工作，應當建立（ ）。 A. 有效的投資風險評估制度 B. 研究與交易之間的交流制度 C. 投資對象備選庫制度 D. 完善的交易記錄制度 C
92 關於全國銀行間市場質押式回購交易，下列描述正確的有（ ）。 A. 回購利率由交易雙方協商確定 B. 回購期間，交易雙方不得動用質押債券 C. 參與者可自由選擇回購期限,最長不超過2年 D. 回購到期，一方申報不履約的，應向對方支付違約金 AB
93 全國銀行間市場質押式回購業務參與者不遵守有關規則或協議並造成嚴重後果的，可能受到以下處罰（ ）。 A. 中國人民銀行給予其警告，並處3萬元人民幣以下的罰款 B. 處以3萬元人民幣以上5萬元人民幣以下的罰款 C. 暫停或取消其債券交易業務資格 D. 暫停或取消其債券結算代理人資格 AC
94 下列有關證券交易所質押式回購的清算與交收說法正確的有（ ）。 A. 證券交易所質押式回購的清算與交收包括初始清算交收和到期清算交收 B. 證券交易所質押式回購的清算與交收實行標准券制度 C. 標准券折算率由中國人民銀行定期計算和發布 D. 中國結算公司一般在每星期三收市後發布下一星期適用的標准券折算率 ABD
95 證券交易所會員需要每年向證券交易所提交經審計後的年度財務報表。 A. 對； B. 錯 對
96 客戶交易結算資金第三方存管制度要求，證券公司客戶的交易結算資金只能存放在指定的證券營業部。 A. 對； B. 錯 錯
97 已開立資金賬戶需申請開通網上交易委託的客戶，需要簽署（ ）。 A. 風險承諾函 B. 網上交易協議書 C. 資金存管協議 D. 公平交易承諾函 B
98 投資者教育的目的是為了提高投資者選股的能力。 A. 對； B. 錯 錯
99 證券公司的投資咨詢服務可以直接指導重要客戶進行證券買賣。 A. 對； B. 錯 錯
7. 首次公開發行上市的科創版股票上市後前幾個交易日不設價格漲幅限制
首次公開發行上市的科創板個股上市後前5個交易日不設漲跌幅限制。科創板個股上市交易5日後，漲跌幅限制為20%。這有別於目前A股10%的漲跌幅限制。科創板個股單筆交易不低於200股，目前A股市場個股單筆交易為不低於100股。
通過限價申報買賣科創板股票的，單筆申報數量應當不小於200股，且不超過10萬股；通過市價申報買賣的，單筆申報數量應當不小於200股，且不超過5萬股。賣出時，余額不足200股的部分，應當一次性申報賣出。
此外，對於個人投資者參與科創板市場交易有著嚴格的要求。具體來看：個人投資者參與科創板股票交易，應當符合下列條件：1、申請許可權開通前20個交易日證券賬戶及資金賬戶內的資產日均不低於人民幣50萬元（不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券）；2、參與證券交易24個月以上。
上交所負責人表示，這些安排是為了更好地保護投資者權益。如果投資者在申請許可權開通前20個交易日證券賬戶及資金賬戶內的資產日均低於人民幣50萬元，鼓勵其通過公募基金等方式進入市場。
有業內人士指出，科創板交易制度有助於市場交易的活躍，有益中國資本市場的景氣、流動性、市場定價等。
拓展資料：
科創板股票的意義：
1、加速科創企業發展
科創板的創立初衷是為了扶持國家的科技創新型產業，為企業上市發展進行融資，尤其是初創階段的中小型科創公司，科創板的推出將為它們的高技術、高創新帶來更多展示的機會，也為它們快捷募集資金、快速推進科研成果資本化帶來便利，加速科創企業發展。
2、推動市場制度優化
科創板旨在扶持科創型企業，為盈利和規模都在初創階段的中小型科創公司提供更加方便的上市渠道，所以不同於傳統板塊，它的上市制度為注冊制，無需證監會審批，沒有盈利標准和資產規模方面的要求，但規定注冊信息必須全面、真實、准確、完整，它的真實性和公平性可以起到優勝劣汰的作用，推動市場制度優化。
3、推進國際金融接軌
科創板的創立對標國際金融市場，允許紅籌架構的公司（也就是海外控股公司）在科創板上市，推進了中國證券市場與標准化國際市場的接軌，在技術經濟上的精進，在市場制度上的趨同，都進一步地提升了中國資本市場的國際競爭力。
一個新興板塊的推出，不管是在市場制度還是投資理念方面都會有更強的優化，科創板這一次重大的制度變革，是A股市場與國際化接軌的重要一步，推動中國證券市場向更遠的目標前進。
8. 8. 以下關於投資者參與科創板新股申購的表述，錯誤的是（ ）
新股申購是為獲取股票一級市場、二級市場間風險極低的差價收益，不參與二級市場炒作，不僅本金非常安全，收益也相對穩定，是穩健投資者理想投資選擇。新股申購是股市中風險最低且收益穩定的一種投資方式。新股發行是指首次公開發行股票簡稱IPO)，是指企業通過證券交易所首次公開向投資者發行股票,以期募集用於企業發展的資金的過程。
新股申購業務適合於對資金流動性有一定要求以及有一定風險承受能力的投資者，如二級市場投資者、銀行理財類投資者以及有閑置資金的大企業、大公司。
投資者首先要了解上市新股要求的最低申購股數；其次應注意，就一隻新股而言，一個證券賬戶只能申購一次。而且，賬戶不能重復申購，不可以撤單，申購前要記住申購代碼。如果在下單時出現錯誤或者違反上述規則，則會視為無效申購。
新股申購，系統會按照賬戶中持倉的股票市值來派發額度，有額度才能申購。額度派發的規則是這樣的：假設T日為申購日，系統會自動計算賬戶中T-2日至前20個交易日的日均股票市值，這個日均的股票市值要達到1萬元以上，才會有額度派發到賬，1萬元的市值對應可以申購1000股，2萬元的市值對應可以申購2000股，以此類推。另外，滬深兩個市場是分開算的，如果要申購深圳的新股要有深圳的股票市值，申購上海的新股要有上海的股票市值。
申購時段
投資者在通過證券公司的交易系統下單申購的時候要注意時間段，因為一隻股票只能下單一次，需要避開下單的高峰時間段，提高中簽的概率。申購時間段選在上午10：30-11：30和下午1：00-2：00時，中簽概率相對較大。
投資者需要對擬發行的新股進行大致定位研究。新股發行上市前，研讀招股說明書應該是申購前必做的「功課」。投資前需要對公司的所屬行業、利潤來源、未來成長、募集資金投向、經營管理與財務狀況、產品競爭力、技術優勢、公司治理及其不利因素等進行詳細了解，並通過與同行業上市公司，特別是具有相類似股本結構的同行業上市公司進行對比，並結合大盤當時狀況，估算出大概的二級市場定位。這樣當有多隻新股同時發行時，投資者可以選擇最適宜的申購對象
9. 公司首次公開發行股票時，主承銷商和保薦機構的職責有哪些不同
公司首次公開發行股票時，保薦機構應當盡職推薦發行人證券發行上市，這其中包括盡職調查、推薦發行和推薦上市，另外發行人證券上市後，保薦機構還應當持續督導發行人履行規范運作、信守承諾、信息披露等義務，即將符合條件的企業推薦上市，並對申請人適合上市、上市文件的准確完整以及董事知悉自身責任義務等負有保證責任，通常所負的保證責任存在一個較長的時間限制，發行上市之後的持續督導責任。
而承銷商在發行人發行股票和上市過程中的作用：
--與發行人就有關發行方式、日期、發行價格、發行費用等進行磋商，達成一致
--編制向主管機構提供的有關文件。
--組織承銷團
--籌劃組織召開承銷會議
--承擔承銷團發行股票的管理
--協助發行人申辦有關法律方面的手續
--向認購人交付股票並清算價款
--包銷未能售出的股票
--做好發行人的宣傳工作和促進其股票在二級市場的流動性
--其他跟進服務，如協助發行人籌謀新的融資方式或融資渠道等