減資轉為股票的公司債券

① 減資公告在哪裡刊登

減資公告正常需要在市級及以上公開發行的報紙上刊登一天，自刊登公告之日起45日後申請變更登記，並應當提交公司在報紙上登載公司減少注冊資本公告的有關證明和公司債務清償或者債務擔保情況的說明。

減資登報公告現在可以在網上辦理登報公告了，以「登天下」登報小程序為例，流程如下：

減資公告格式（每個地區的格式不一樣，以小程序提供的模板為准）

減資公告：***有限公司（統一社會信用代碼***）經股東會決議擬將注冊資本從人民幣**萬元減少到人民幣**萬元，請有關債權人見報45天內向本公司申報債權，本公司承諾對原注冊資本內的債務承擔清償責任，股東承擔連帶責任。聯系人：***，電話:***，地址***

② 公司發行可轉換為股票的公司債券是利好還是利空

屬於比較中性的消息。可轉債可以轉換為股票，這對於一家公司來說屬於利空，因為股本擴大了，攤薄了每股收益，導致市盈率「高企」；但是公司得到了一筆發展資金，對公司來說這是利好。

③ 公司回購股權與減資的區別

法律分析：有區別。股權回購和減資不是一回事公司回購股份後，股東一定會收到現金及其等價物；減資的情形下，考慮到減資目的可能是免除後續出資義務，或者股東實繳出資額低於認繳出資額，股東未必會取得公司資金。

法律依據：《中華人民共和國公司法》第一百四十二條 公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：

（一）減少公司注冊資本；

（二）與持有本公司股份的其他公司合並；

（三）將股份用於員工持股計劃或者股權激勵；

（四）股東因對股東大會作出的公司合並、分立決議持異議，要求公司收購其股份；

（五）將股份用於轉換上市公司發行的可轉換為股票的公司債券；

（六）上市公司為維護公司價值及股東權益所必需。

公司因前款第（一）項、第（二）項規定的情形收購本公司股份的，應當經股東大會決議；公司因前款第（三）項、第（五）項、第（六）項規定的情形收購本公司股份的，可以依照公司章程的規定或者股東大會的授權，經三分之二以上董事出席的董事會會議決議。公司依照本條第一款規定收購本公司股份後，屬於第（一）項情形的，應當自收購之日起十日內注銷；屬於第（二）項、第（四）項情形的，應當在六個月內轉讓或者注銷；屬於第（三）項、第（五）項、第（六）項情形的，公司合計持有的本公司股份數不得超過本公司已發行股份總額的百分之十，並應當在三年內轉讓或者注銷。上市公司收購本公司股份的，應當依照《中華人民共和國證券法》的規定履行信息披露義務。上市公司因本條第一款第（三）項、第（五）項、第（六）項規定的情形收購本公司股份的，應當通過公開的集中交易方式進行。公司不得接受本公司的股票作為質押權的標的。

④ 可轉換公司債券管理辦法

第一條為了規范可轉換公司債券（以下簡稱可轉債）的交易行為，保護投資者合法權益，維護市場秩序和社會公共利益，根據《證券法》、《公司法》等法律法規，制定本辦法。第二條可轉債在證券交易所或者國務院批準的其他全國性證券交易場所（以下簡稱證券交易場所）的交易、轉讓、信息披露、轉股、贖回與回售等相關活動，適用本辦法。
本辦法所稱可轉債，是指公司依法發行、在一定期間內依據約定的條件可以轉換成本公司股票的公司債券，屬於《證券法》規定的具有股權性質的證券。第三條向不特定對象發行的可轉債應當在依法設立的證券交易所上市交易或者在國務院批準的其他全國性證券交易場所交易。
證券交易場所應當根據可轉債的風險和特點，完善交易規則，防範和抑制過度投機。
進行可轉債程序化交易的，應當符合中國證監會的規定，並向證券交易所報告，不得影響證券交易所系統安全或者正常交易秩序。第四條發行人向特定對象發行的可轉債不得採用公開的集中交易方式轉讓。
上市公司向特定對象發行的可轉債轉股的，所轉換股票自可轉債發行結束之日起十八個月內不得轉讓。第五條證券交易場所應當根據可轉債的特點及正股所屬板塊的投資者適當性要求，制定相應的投資者適當性管理規則。
證券公司應當充分了解客戶，對客戶是否符合可轉債投資者適當性要求進行核查和評估，不得接受不符合適當性要求的客戶參與可轉債交易。證券公司應當引導客戶理性、規范地參與可轉債交易。第六條證券交易場所應當加強對可轉債的風險監測，建立跨正股與可轉債的監測機制，並根據可轉債的特點制定針對性的監測指標。
可轉債交易出現異常波動時，證券交易場所可以根據業務規則要求發行人進行核查、披露異常波動公告，向市場充分提示風險，也可以根據業務規則採取臨時停牌等處置措施。第七條發生可能對可轉債的交易轉讓價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，發行人應當立即將有關該重大事件的情況向中國證監會和證券交易場所報送臨時報告，並予公告，說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的法律後果。
前款所稱重大事件包括：
（一）《證券法》第八十條第二款、第八十一條第二款規定的重大事件；
（二）因配股、增發、送股、派息、分立、減資及其他原因引起發行人股份變動，需要調整轉股價格，或者依據募集說明書約定的轉股價格向下修正條款修正轉股價格；
（三）募集說明書約定的贖回條件觸發，發行人決定贖回或者不贖回；
（四）可轉債轉換為股票的數額累計達到可轉債開始轉股前公司已發行股票總額的百分之十；
（五）未轉換的可轉債總額少於三千萬元；
（六）可轉債擔保人發生重大資產變動、重大訴訟、合並、分立等情況；
（七）中國證監會規定的其他事項。第八條可轉債自發行結束之日起不少於六個月後方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據可轉債的存續期限及公司財務狀況確定。
可轉債持有人對轉股或者不轉股有選擇權，並於轉股的次日成為發行人股東。第九條上市公司向不特定對象發行可轉債的轉股價格應當不低於募集說明書公告日前二十個交易日發行人股票交易均價和前一個交易日均價，且不得向上修正。
上市公司向特定對象發行可轉債的轉股價格應當不低於認購邀請書發出前二十個交易日發行人股票交易均價和前一個交易日均價，且不得向下修正。第十條募集說明書應當約定轉股價格調整的原則及方式。發行可轉債後，因配股、增發、送股、派息、分立、減資及其他原因引起發行人股份變動的，應當同時調整轉股價格。
上市公司可轉債募集說明書約定轉股價格向下修正條款的，應當同時約定：
（一）轉股價格修正方案須提交發行人股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上同意，持有發行人可轉債的股東應當迴避；
（二）修正後的轉股價格不低於前項通過修正方案的股東大會召開日前二十個交易日該發行人股票交易均價和前一個交易日均價。第十一條募集說明書可以約定贖回條款，規定發行人可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉債。
募集說明書可以約定回售條款，規定可轉債持有人可按事先約定的條件和價格將所持可轉債回售給發行人。募集說明書應當約定，發行人改變募集資金用途的，賦予可轉債持有人一次回售的權利。

⑤ 證券法的證券發行

新《證券法》將原《公司法》有關證券發行的規定全部移至《證券法》中，並對證券發行的規定作出重大修訂，完善了證券發行的條件與程序，設置了保薦人制度，將證券的發行分為公開發行與非公開發行，並對公開發行作出了定義。
《證券法》第十條規定：「公開發行證券，必須符合法律、行政法規規定的條件，並依法報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核准；未經依法核准，任何單位和個人不得公開發行證券。
有下列情形之一的，為公開發行：
（一）向不特定對象發行證券；
（二）向累計超過200人的特定對象發行證券；
（三）法律、行政法規規定的其他發行行為。
非公開發行證券，不得採用廣告、公開勸誘和變相公開方式。」
發行人申請公開發行股票、可轉換為股票的公司債券，依法採取承銷方式的，或者公開發行法律、行政法規規定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。保薦人應當遵守業務規則和行業規范，誠實守信，勤勉盡責，對發行人的申請文件和信息披露資料進行審慎核查，督導發行人規范運作。
《證券法》主要對股票、公司債券的發行作出規定。 （一）首次公開發行股票並上市的條件
（二）首次公開發行股票的程序和信息披露
（三）對違規行為的處罰 《證券法》、《公司法》和中國證監會於2006年5月7日公布並於次日實施的《上市公司證券發行管理辦法》（以下簡稱《發行管理辦法》）對上市公司增發股票作了相應規定。
（一）上市公司增發股票的條件
（二）上市公司增發股票的程序
（三）上市公司增發股票的信息披露 可轉換公司債券是指發行公司依法發行、在一定期間內依據約定的條件可以轉換成股份的公司債券。《證券法》、《公司法》和《發行管理辦法》對上市公司發行可轉換債券作了相應規定。具體內容如下：
（一）公開發行可轉換債券的條件
根據《發行管理辦法》的規定，上市公司發行可轉換債券，除了應當符合增發股票的一般條件之外，還應當符合以下條件：
1.3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低於6%。扣除非經常性損益後的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據；
2.本次發行後累計公司債券余額不超過近一期末凈資產額的40%；
上市公司可以公開發行認股權和債券分離交易的可轉換公司債券（簡稱「分離交易的可轉換公司債券」）。發行分離交易的可轉換公司債券，除符合公開增發股票的一般條件外，還應當符合下列條件：
1.公司近一期末經審計的凈資產不低於人民幣三億元；
2.近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少於公司債券1年的利息；
3.近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均不少於公司債券1年的利息，但3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低於6%（扣除非經常性損益後的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據）除外；
4:本次發行後累計公司債券余額不超過近一期末凈資產額的40%，預計所附認股權全部行權後募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額。
（二）可轉換債券的期限、面值和利率
可轉換公司債券的期限最短為1年，最長為6年。可轉換公司債券每張面值100元。可轉換公司債券的利率由發行公司與主承銷商協商確定，但必須符合國家的有關規定。
（三）可轉換債券持有人的權利保護
公開發行可轉換公司債券應當委託具有資格的資信評級機構進行信用評級和跟蹤評級。資信評級機構每年至少公告一次跟蹤評級報告。
公開發行可轉換公司債券應當約定保護債券持有人權利的辦法，以及債券持有人會議的權利、程序和決議生效條件。有下列事項之一的，應當召開債券持有人會議：（1)擬變更募集說明書的約定；（2)發行人不能按期支付本息；(3)發行人減資、合並、分立、解散或者申請破產；(4)保證人或者擔保物發生重大變化；（5)其他影響債券持有人重大權益的事項。
公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但近一期末經審計的凈資產不低於人民幣15億元的公司除外。提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人近一期經審計的凈資產額應不低於其累計對外擔保的金額。證券公司或上市公司不得作為發行可轉債的擔保人，但上市商業銀行除外。設定抵押或質押的，抵押或質押財產的估值應不低於擔保金額。估值應經有資格的資產評估機構評估。
（四）可轉換公司債券轉為股份
可轉換公司債券自發行結束之日起6個月後方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。債券持有人對轉換股票或者不轉換股票有選擇權，轉換股票的於轉股的次日成為發行公司的股東。轉股價格應不低於募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。這里所稱說的轉股價格，是指募集說明書事先約定的可轉換公司債券轉換為每股股份所支付的價格。
可轉換債券持有人不轉換為股票的，上市公司應當在可轉換公司債券期滿後5個工作日內辦理完畢償還債券余額本息的事項。
（五）公開發行可轉換公司債券的程序
公開發行可轉換公司債券的程序與公開增發股票的程序相同。所不同的是，股東大會作出發行可轉換公司債券的決定時，所包括的事項有所不同，即包括債券利率；債券期限；擔保事項；回售條款；還本付息的期限和方式；轉股期；轉股價格的確定和修正。
股東大會就發行分離交易的可轉換公司債券作出的決定時，應當包括的事項為：除作出發行可轉換公司債券的決定時應當包括的事項外，還應當包括：認股權證的行權價格；認股權證的存續期限；認股權證的行權期間或行權日。
（六）公開發行可轉換公司債券的信息披露
公開發行可轉換公司債券的信息披露的內容與公開增發股票的信息披露的內容基本相同。所不同的是募集說明書的相關內容。
募集說明書可以約定贖回條款，規定上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉換公司債券。募集說明書可以約定回售條款，規定債券持有人可按事先約定的條件和價格將所持債券回售給上市公司。募集說明書應當約定，募集說明書應當約定轉股價格調整的原則及方式。發行可轉換公司債券後，因配股、增發、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉股價格。
募集說明書約定轉股價格向下修正條款的，應當同時約定：
1.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上同意。股東大會進行表決時，持有公司可轉換債券的股東應當迴避；
2.修正後的轉股價格不低於前項規定的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價。
（七）分離交易的可轉換公司債券的交易
該可轉換公司債券應當申請在上市公司股票上市的證券交易所上市交易。分離交易的可轉換公司債券中的公司債券和認股權分別符合證券交易所上市條件的，應當分別上市交易。分離交易的可轉換公司債券的期限最短為1年。分離交易的可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權利。
認股權證的上市交易時，約定的要素應當包括行權價格、存續期間、行權期間或行權日、行權比例。認股權證的行權價格應不低於公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價。認股權證的存續期間不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少於6個月。募集說明書公告的權證存續期限不得調整。認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權，行權期間為存續期限屆滿前的一段期間，或者是存續期限內的特定交易日。 （一）證券投資基金的概念和種類
證券投資基金是一種利益共享、風險共擔的集合證券投資方式，即通過發行基金份額，集中投資者的資金，由基金託管人託管，由基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券等金融工具投資的方式。證券投資基金主要有如下特點：
1．投資基金的份額面值、管理費用和購買費用一般較低；有利於吸引社會閑散資金。在我國，每份基金份額面值為人民幣1元。
2．投資基金由投資基金管理公司管理，聘請專家經營，有利於降低風險，得到較高的投資回報。
3．實行組合投資。《證券投資基金法》規定，「基金管理人運用基金財產進行證券投資，應當採用資產組合的方式」，有利於分散風險，保障投資者資產的安全。
證券投資基金的分類較多，主要有開放式基金與封閉式基金、股票基金與債券基金等。開放式基金是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所申購或者贖回的一種基金。封閉式基金是指經核準的基金份額總額在基金合同期限內固定不變，基金份額可以在依法設立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回的一種基金。股票基金是指主要投資於股票的基金，債券基金是指主要投資於債券的基金。根據《證券投資基金辦法》的規定，基金運作方式可以採用封閉式、開放式或者其他方式。
（二）設立證券投資基金的條件
證券投資基金由基金管理人依法募集。基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任。擔任基金管理人應當經國務院證券監督管理機構核准。
根據《證券投資基金法》的規定，設立基金管理公司應當具備下列條件，並經國務院證券監督管理機構批准：（1）有符合《證券投資基金法》和《公司法》規定的章程；（2）注冊資本不低於1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本；（3）主要股東具有從事證券經營、證券投資咨詢、信託資產管理或者其他金融資產管理的較好的經營業績和良好的社會信譽，3年沒有違法記錄，注冊資本不低於3億元人民幣；（4）取得基金從業資格的人員達到法定人數；（5）有符合要求的營業場所、安全防範設施和與基金管理業務有關的其他設施；（6）有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度；（7）法律、行政法規規定的和經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。
（三）基金的募集
基金管理人應依照《證券投資基金法》的規定發售基金份額，募集基金。基金管理人應當向國務院證券監督管理機構提交下列文件，並經國務院證券監督管理機構核准：（1）申請報告；（2）基金合同草案；（3）基金託管協議草案；（4）招募說明書草案；（5）基金管理人和基金託管人的資格證明文件；（6）經會計師事務所審計的基金管理人和基金託管人近3年或者成立以來的財務會計報告；（7）律師事務所出具的法律意見書；（8）國務院證券監督管理機構規定提交的其他文件。
基金合同應當包括下列內容：（1）募集基金的目的和基金名稱；（2）基金管理人、基金託管人的名稱和住所；（3）基金運作方式；（4）封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額；（5）確定基金份額發售日期、價格和費用的原則；（6）基金份額持有人、基金管理人和基金託管人的權利、義務；（7）基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規則；（8）基金份額發售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點、費用計算方式，以及給付贖回款項的時間和方式；（9）基金收益分配原則、執行方式；（10）作為基金管理人、基金託管人報酬的管理費、託管費的提取、支付方式與比例；（11）與基金財產管理、運用有關的其他費用的提取、支付方式；（12）基金財產的投資方向和投資限制；（13）基金資產凈值的計算方法和公告方式；（14）基金募集未達到法定要求的處理方式；（15）基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財產清算方式；（16）爭議解決方式；（17）當事人約定的其他事項。
國務院證券監督管理機構應當自受理基金募集申請之目起6個月內依照法律、行政法規及國務院證券監督管理機構的規定和審慎監管原則進行審查．作出核准或者不予核準的決定並通知申請人；不予核準的．應當說明理由。基金募集自請經核准後，方可發售基金份額。基金份額的發售，由基金管理人負責辦理；基金管理人可以委託經國務院證券監督管理機構認定的其他機構代為辦理。基金管理人應當在基金份額發售的3日前公布招募說明書、基金合同及其他有關文件。基金管理人應當自收到核准文件之日起6個月內進行基金募集。超過6個月開始募集，原核準的事項未發生實質性變化的，應當報國務院證券監督管理機構備案；發生實質性變化的，應當向國務院證券監督管理機構重新提交申請。
基金募集不得超過國務院證券監督管理機構核準的基金募集期限。基金募集期限自基金份額發售之日起計算。基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核准規模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額，並且基金份額持有人人數符合國務院證券監督管理機構規定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內，向國務院證券監督管理機構提交驗資報告，辦理基金備案手續，並於以公告。

⑥ 公司可以持有自己的股份嗎

可以，公司持有的本公司股份意思公司可以依法取得自己的股份。
公司持有自己的股份必須符合以下情形：
（一）減少公司注冊資本；
（二）與持有本公司股份的其他公司合並；
（三）將股份用於員工持股計劃或者股權激勵；
（四）股東因對股東大會作出的公司合並、分立決議持異議，要求公司收購其股份；
（五）將股份用於轉換上市公司發行的可轉換為股票的公司債券；
（六）上市公司為維護公司價值及股東權益所必需。
需要注意的是，公司不得長期持有本公司股份。
但是實踐中如果有公司長期持有本公司股份，該公司在辦理減資程序注銷公司持有的本公司股份之前，或者在轉讓公司股份之前，公司其他股東不得主張按照減資後的注冊資本確認自己的股份比例。
【法律依據】
《公司法》第一百四十二條，公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：
（一）減少公司注冊資本；
（二）與持有本公司股份的其他公司合並；
（三）將股份用於員工持股計劃或者股權激勵；
（四）股東因對股東大會作出的公司合並、分立決議持異議，要求公司收購其股份；
（五）將股份用於轉換上市公司發行的可轉換為股票的公司債券；
（六）上市公司為維護公司價值及股東權益所必需。
公司因前款第（一）項、第（二）項規定的情形收購本公司股份的，應當經股東大會決議；
公司因前款第（三）項、第（五）項、第（六）項規定的情形收購本公司股份的，可以依照公司章程的規定或者股東大會的授權，經三分之二以上董事出席的董事會會議決議。
公司依照本條第一款規定收購本公司股份後，屬於第（一）項情形的，應當自收購之日起十日內注銷；
屬於第（二）項、第（四）項情形的，應當在六個月內轉讓或者注銷；
屬於第（三）項、第（五）項、第（六）項情形的，公司合計持有的本公司股份數不得超過本公司已發行股份總額的百分之十，並應當在三年內轉讓或者注銷。
上市公司收購本公司股份的，應當依照《中華人民共和國證券法》的規定履行信息披露義務。
上市公司因本條第一款第（三）項、第（五）項、第（六）項規定的情形收購本公司股份的，應當通過公開的集中交易方式進行。公司不得接受本公司的股票作為質押權的標的。

⑦ 企業可以根據生產經營活動的需要，自主決定增資和減資

是的。

企業可以根據生產經營活動的需要，自主決定增資和減資

但是，注冊資本的變動，要及時去工商局做變更登記，並告知股東依法繳納所得稅和印花稅。

拓展資料：

根據《中華人民共和國公司法》第九章的相關規定，公司增資：公司為擴大經營規模、拓寬業務、提高公司的資信程度而依法增加註冊資本金的行為。

公司增資分為兩種情況：

A、企業被動增資——公司注冊時是先到20%，在注冊後兩年內補齊剩餘的80%注冊資本;一些項目對資金有要求。

B、企業主動增資——企業實到資本和注冊資本一致的，企業通過增資擴大注冊資本。

增加資本的方式主要有增加票面價值、增加出資、發行新股或者債轉股。

1、增加票面價值

增加票面價值，是指公司在不改變原有股份總數的情況下增加每股金額。通過這種方式可以達到增加資本的目的。譬如，法定公積金，應分配股利留存，以及股東新繳納的股款，均可記入每股份中，從而使其票面價值增加。

2、增加出資

有限責任公司如果需要增加資本，可以按照原有股東的出資比例增加出資，也可以邀請原有股東以外的其他人出資。如果是原有股東認購出資，可以另外繳納股款，也可以將資本公積金或者應分配股利留存轉換為出資。

3、發行新股

股份有限公司增加股份可以採取發行新股的方式。發行新股是指公司為了擴大資本需求而發行新的股份。發行新股份既可以向社會公眾募集，也可以由原有股東認購。通常情況下，公司原有股東享有優先認購權(preemptiveright)。

4、債轉股

股份有限公司增加股份數額還可以採取將可轉換公司債券轉換為公司股份的方式。可轉換公司債券是一種可以轉換為公司股票的債券，如果將該種債券轉換成為公司股份，則該負債消滅，公司股本增加。

增加註冊資金需要的材料清單：

1、營業執照正副本原件;

2、組織機構代碼正本原件;

3、稅務登記證正本原件;

4、公章、財務章、法人章;

5、法人身份證原件;

6、原公司章程;

7、原驗資報告復印件;

8、開戶許可證原件。

⑧ 公司發行可轉換為股票的公司債券,對於是否換為股票,由債券持有人決定嗎

到期是由自已決定，目前狀態下沒人換，誰換誰吃虧。

⑨ 臨時股東大會發行公司債券決議

一、臨時股東大會發行公司債券決議是什麼? 臨時股東大會發行公司債券決議是：需要持股三分之二以上股東通過的決議包括:修改章程、增資、減資、合並、分立、解散、變更公司形式。(《 公司法 》44條)發行公司債券是股東會決議范圍的內容，但是並沒有對投票通過比例有特殊規定，因此是普通決議。 二、 股東大會決議 事項有哪些 1、下列事項須於股東大會以普通決議通過： 董事會和監事會的工作報告; 董事會擬訂的利潤分派方案和虧損彌補方案; 董事會和監事會成員的罷免及其報酬和支付方法; 本公司年度初步及決算報告、資產負債表、損益表及其他財務報表; 除法律、行政 法規 或 公司章程 規定以特別決議採納以外的其他事項。 2、下列事項在股東大會以特別決議通過： 本公司增減股本和發行任何類別股份、認股權證和其他類似證券; 發行本公司債券; 公司的分立、合並、解散和 清算 ; 公司章程的修改;及在股東大會以普通決議通過的被認為會對公司產生重大影響，且要以特別決議採納的其他事項。 三、股東大會決定發行公司債券的發行 股東大會就發行債券作出的決定，至少應當包括下列事項： 1、本次發行證券的種類和數量; 2、發行方式、發行對象及向原股東配售的安排; 3、定價方式或價格區間; 4、募集資金用途; 5、決議的有效期; 6、對董事會辦理本次發行具體事宜的授權; 7、其他必須明確的事項。 四、公開公開發行公司債券的條件 1、資產條件： 股份有限公司 的凈資產不低於人民幣3000萬元， 有限責任公司 的凈資產不低於人民幣6000萬元; 解釋：公司所擁有的凈資產的規模如何，是衡量公司的財產責任能力大小的標志。因此，本條要求公司債發行主體的凈資產額必須達到一定的規模。 2、對累計發行債券的限制規定：累計債券余額不超過公司凈資產額的40%; 解釋：累計債券余額是指已發行尚未到期的債券金額。這項規定的目的是使公司發行公司債券與其凈資產保持合理的比例，以保證公司有足夠的償還公司債券的能力。 3、盈利要求：最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息; 解釋：公司債券發行不僅需要有一定數量的凈資產作為其基礎，還需要公司債券發行主體在經營上有良好的業績，以確保有足夠的償債能力。而經營業績的評定標準是營業利潤達到一定水平。 4、用途要求：公司的生產經營符合法律、行政法規和公司章程的規定，募集的資金投向符合國家產業政策; 解釋：為了使公司發行債券所籌資金發揮更大的經濟效益，必須接受國家宏觀產業政策的調節，這是國家加強對發行公司債券的管理，使公司債券發行服從國家總的經濟宏觀調控的必要措施之一。 5、利率要求：債券的利率不超過國務院限定的利率水平; 解釋：這一規定也是國家加強對發行公司債券管理的措施之一。如果公司發行債券的利率比國家所發行的債券的利率高，就會影響國家建設資金的籌措。而且公司債券利率過高，有可能導致金融秩序混亂，也有可能通過高利率吸引投資者，但難以做到如期如數償還。所以必須加以控制。 6、國務院規定的其他條件。 解釋：這一項是概括性的規定，為國務院根據實際需要規定其他條件提供了法律依據。 此外，在規定了上述六項條件外，還規定發行債券所籌集的資金，必須用於核準的用途，不得用於彌補虧損和非生產性支出。 可轉換為股票的公司債券，是指以債券形式依照法定程序發行的，在一定時間內依據約定的條件可以轉換為公司股份的債券。它兼有股票和債券的雙重屬性， 因此，公開發行可轉換為股票的公司債券，既要符合公開發行公司債券的條件，又要符合公開發行股票的條件，並經國務院證券監督管理機構核准。因此，在對公開發行公司債券的條件作出規定的同時，根據可轉換為股票的公司債券的上述特性，對其應當符合的條件作了規定，即除應當符合公開發行公司債券的條件外，還應當符合公開發行股票的條件，並報國務院證券監督管理機構核准。 臨時股東大會對於公司發行債券是有一定的決議權的，雖然該權利屬於普通決議，是作為眾多意見中的參考意見，但是對於公司的決議具有最終決定性的作用。需要注意的是，臨時股東大會決議通過後，還需要進行相關部門的審核，符合市場要求後才能夠順利發行。

⑩ 公司如何收購股東股份

公司可以通過股東會或股東大會的決議，並與股東達成收購協議，來收購股東的股份。但收購股份必須具有公司減資、用於員工持股計劃、用於發行可轉換為股票的公司債券等情形。
【法律依據】
《中華人民共和國公司法》第一百四十二條
公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：
（一）減少公司注冊資本；
（二）與持有本公司股份的其他公司合並；
（三）將股份用於員工持股計劃或者股權激勵；
（四）股東因對股東大會作出的公司合並、分立決議持異議，要求公司收購其股份；
（五）將股份用於轉換上市公司發行的可轉換為股票的公司債券；
（六）上市公司為維護公司價值及股東權益所必需。
公司依照本條第一款規定收購本公司股份後，屬於第（一）項情形的，應當自收購之日起十日內注銷；屬於第（二）項、第（四）項情形的，應當在六個月內轉讓或者注銷；屬於第（三）項、第（五）項、第（六）項情形的，公司合計持有的本公司股份數不得超過本公司已發行股份總額的百分之十，並應當在三年內轉讓或者注銷。