『壹』 非公開發行股票批復到期失效是利好還是利空
偏利空。說明上市公司少了一個融資機會，或者是增發項目沒有得到相關機構的認可。
非公開發行股票是指股份有限公司採用非公開方式，向特定對象發行股票的行為。上市公司非公開發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件，並報國務院證券監督管理機構核准。
非公開發行股票不能在社會上的證券交易機構上市買賣，只能在公司內部有限度地轉讓，價格波動小，風險小，適合於公眾的心理現狀。如果不是這樣，而是一下子在社會上推出大量的公開上市股票，那麼，股民們在心理准備不足、認識不高的情形下，很容易出現反常行為，從而影響社會的穩定。
非公開發行股票的作用
一、提高公眾的股票投資意識。就全國而言，人們的金融意識、投資意識還不高，對股票這種既不還本、收益又無一定，風險較大的證券認識不足，有的甚至將股票與債券混為一談。實行非公開發行股票的做法，投資者對投資效果看得見，摸得到，有利於擴大股票和股票市場知識的宣傳和普及，培養公眾的投資意識，為股票市場的發展奠定有益的基礎。
二、充實企業自有資本金。企業自有資本金過少，技術改造難以實現，設備老化、工藝落後的現象遲遲不能改變，大大限制了企業自我發展。發行股票則可以迅速集聚大量資金，既能充實企業自有資本金，又能節省財政資金。在大規模公開發行股票尚有一定難度情況下，有計劃發展非公開發行股票無疑是一個有利的選擇。
三、增加職工的主人翁責任感。內部職工參股幾乎適合於各種公司，而職工參股後，其所獲紅利與公司效益掛鉤，風險共擔，利益同享，並能通過股東代表參與公司管理，可以使職工更加關心公司的生產和發展，與公司同呼吸共命運，提高勞動生產率;也使公司的管理多了一種經濟手段，有助於提高公司的凝聚力，調動職工積極性。
四、有利於社會穩定。
非公開發行股票的條件
非公開發行股票的特定對象應當符合下列規定：
(1)特定對象符合股東大會決議規定的條件;
(2)發行對象不超過三十五名。發行對象為境外戰略投資者的，應當經國務院相關部門事先批准。
上市公司非公開發行股票，應當符合下列規定：
(1)發行價格不低於定價基準日前20個交易日公司股票均價的80%;
(2)本次發行的股份自發行結束之日起，12個月內不得轉讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業認購的股份，36個月內不得轉讓;
(3)募集資金使用符合《上市公司證券發行管理辦法》第10條的規定;
(4)本次發行將導致上市公司控制權發生變化的，還應當符合中國證監會的其他規定。
上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發行股票：
(1)本次發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;
(2)上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且尚未消除;
(3)上市公司及其附屬公司違規對外提供擔保且尚未解除;
(4)現任董事、高級管理人員最近36個月內受到過中國證監會的行政處罰，或者最近12個月內受到過證券交易所公開譴責;
(5)上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查;
(6)最近1年及一期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經消除或者本次發行涉及重大重組的除外;
(7)嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。
『貳』 非公開發行股票獲得中國證監會發審委審核通過後多久有批復非公開發行股票獲得證監會
非公開發行股票獲得中國證監會發審委審核通過後多久有批復非公開發行股票獲得證監會
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非公開發行股票獲得中國證監會發審委審核通過後多久有批復非公開發行股票獲得證監會
來自：網路日期：2022-05-03
非公開發行股票獲得中國證監會發審委審核通過後即發批復函件，上市公司收到批復後一般第一個交易日就要告並復牌。但非公開發行股票獲得證監會受理到召開發審會審核是沒有時間表的，按證監會內部安排進行。《上市公司非公開發行股票流程指引》有關內容：上市公司應在發審委或重組委會議召開前向深交所報告發審委或重組委會議的召開時間，並可申請公司股票及衍生品種於發審委或重組委會議召開之日起停牌。審核結果公告：上市公司應當在該次發審委或重組委會議召開之日作出決定後次起的兩個交易日內公告會議發審委審核結果，並說明尚需取得證監會的核准文件。非公開發行股票是指股份有限公司採用非公開方式，向特定對象發行股票的行為。上市公司非公開發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件，並報國務院證券監督管理機構核准。非公開發行股票不能在社會上的證券交易機構上市買賣，只能在公司內部有限度地轉讓，價格波動小，風險小，適合於公眾的心理現狀。如果不是這樣，而是一下子在社會上推出大量的公開上市股票，那麼，股民們在心理准備不足、認識不高的情形下，很容易出現反常行為，從而影響社會的穩定。作用一、提高公眾的股票投資意識。就全國而言，人們的金融意識、投資意識還不高，對股票這種既不還本、收益又無一定，風險較大的證券認識不足，有的甚至將股票與債券混為一談。實行非公開發行股票的做法，投資者對投資效果看得見，摸得到，有利於擴大股票和股票市場知識的宣傳和普及，培養公眾的投資意識，為股票市場的發展奠定有益的基礎。二、充實企業自有資本金。企業自有資本金過少，技術改造難以實現，設備老化、工藝落後的現象遲遲不能改變，大大限制了企業自我發展。發行股票則可以迅速集聚大量資金，既能充實企業自有資本金，又能節省財政資金。在大規模公開發行股票尚有一定難度情況下，有計劃發展非公開發行股票無疑是一個有利的選擇。三、增加職工的主人翁責任感。內部職工參股幾乎適合於各種公司，而職工參股後，其所獲紅利與公司效益掛鉤，風險共擔，利益同享，並能通過股東代表參與公司管理，可以使職工更加關心公司的生產和發展，與公司同呼吸共命運，提高勞動生產率;也使公司的管理多了一種經濟手段，有助於提高公司的凝聚力，調動職工積極性。四、有利於社會穩定。
非公開發行股票通過證監會審核後一般會在一二個月內會完成交易.
非公開發行股票申請獲得核准後必須在核准後的六個月內必須發行完畢，否則視為失效處理。有規定，非公開發行股票申請獲得核准後必須在核准後的六個月內必須發行完畢，否則視為失效處理。非公開發行股票是指上市公司採用非公開方式，向特定對象發行股票的行為。上市公司非公開發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件，並報國務院證券監督管理機構核准。
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非公開發行股票獲得中國證監會通過什麼意思-：非公開發行股票是指上市公司採用非公開方式,向特定對象發行股票的行為.上市公司非公開發行新股,應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件,並報證監會核准.這個一般是利好.
非公開發行股票獲得中國證監會核准批復是好事嗎-：非公開發行股票獲得中國證監會核准批復,說明離正式發行又近了一步,非公開發行股票是利好,公司得到了現金,可以擴大經營,增加流動資金,增加了公司的活力;另一方面有人(往往是大股東或者有實力的財團)願意買公司的股票,說明他們看好公司的未來,可增加全體股東(包括持有公司股票的小散戶)的信心.祝投資順利!
非公開發行股票申請獲中國證監會受理是什麼意思-：非公開發行股票申請獲中國證監會受理指的是上市公司申請材料完備,提交非公開發行股票的申請,經過證監部門的審核,如果審核通過,那麼中國證券監督管理委員就會會出具的《中國證監會行政許可申請受理通知書》.認為公司提交的《上市公司非公開發行股票》行政許可申請材料齊全,符合法定形式,決定對該行政許可申請予以受理.非公開發行股票是指上市公司採用非公開方式,向特定對象發行股票的行為.上市公司非公開發行新股,應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件,並報國務院證券監督管理機構核准.
關於非公開發行股票獲得中國證監會核准批文的公告是什麼意思-：定向發行就是向特定的對象發行,打比方說網路向阿里巴巴定向發行,就是只有他們交易股票是曾加的對公司有利
非公開發行股票申請獲中國證監會受理是利好嗎-：是利好,該上市公司得到了新的融資機會,該股受到戰略投資者的資金支持,公司經營將注入新的活力.
非公開發行a股股票獲得中國證監會發審會通過是不是一定發行-：非公開發行a股股票獲得中國證監會發審會通過不一定發行,但半年內不發行的,超過時間就要重新申請.
非公開發行股票獲得中國證監會核准批文是利好還是利空-：非公開發行股票是利好!非公開發行股票就是有特定的發行對象,不是誰都可以買到該公司新增發的股票;非公開發行股票是利好,公司得到了現金,可以擴大經營,增加流動資金,增加了公司的活力;另一方面有人(往往是大股東或者有實力的財團)願意買公司的股票,說明他們看好公司的未來,可增加全體股東(包括持有公司股票的小散戶)的信心.祝投資順利!
關於非公開發行股票申請獲得中國證監會發行審核委員會審核通過有什麼作用-：非公開發行股票獲得證監會通過,表明可以發行非公開發行股票了.非公開發行股票是利好,公司得到了現金,可以擴大經營,增加流動資金,增加了公司的活力;另一方面有人(往往是大股東或者有實力的財團)願意買公司的股票,說明他們看好公司的未來,可增加全體股東(包括持有公司股票的小散戶)的信心,對二級市場的股票也有利好刺激.但到底影響有多大,還得看當時的大勢,大勢向好,利好效應明顯,股價上漲多;大勢不好,可能影響甚微.祝投資順利!
非公開發行股票獲得中國證監會發審委審核通過後多久有批復-：一般提交審核申請進行審核要兩三天時間,一般在審核期間相關股票都要停牌,直到審核結束,是否審核通過上市公司都會發公告並恢復交易的.非公開發行股票是指上市公司採用非公開方式,向特定對象發行股票的行為.上市公司非公開發...
非公開發行股票申請獲得中國證監會核准批復的公告是利空還是利好?-：大利好,說明有大資金注入公司.
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『叄』 最牛券商！並購重組頻頻踩雷 國信證券竟然7次公開致歉！
國信證券太牛了，重組並購觸雷頻現，2019年已7次公開致歉，這些並購重組有的涉及財務造假、合同詐騙案並被證監會、公安局立案偵查，已抓捕標的公司相關負責人！有的標的公司被會計師懷疑業務真實性存疑，被質疑財務造假！而有的業績承諾1億多，但實際上卻虧損，差異實在太大！有的標的業績未完成，由此主要導致上市公司連續兩年虧損，被 實施退市風險警示 ！國信證券的並購重組項目頻頻觸雷，執業情況確實堪憂！根據《國信證券近五年被證券監管部門和交易所處罰或採取監管措施的情況》，國信證券出具文件不準確、不真實、存在虛假記載等等各類違法行為，被證監會採取行政處罰或監管措施，屢屢違規，最近5年受到行政處罰3次，收到的警示函和行政處罰共26次，每年違規被證監會採取處罰或監管措施高達5次以上。頻頻被罰，頻頻違規，永遠不倒，應該是中華第一牛券商！
一、被質疑業務真實性、財務造假，連續3年業績承諾未完成，國信證券致歉
藏格控股（000408）2016年實施重大資產重組，根據重組方案，金谷源通過出售資產、發行股份購買資產及募集配套資金方式置入藏格鉀肥99.22％股權，藏格鉀肥99.22％股權的交易價格為893,896.31萬元。交易完成後，藏格鉀肥將實現借殼上市，藏格投資成為上市公司控股股東，自然人永明成為公司實際控制人。
收購後，藏格鉀肥連續3年均未完成業績承諾，2018年實現業績未達到承諾業績的80％，數據顯示，藏格鉀肥2018年度實現凈利潤約13.17億元；其中歸屬於母公司所有者的凈利潤約13.17億元，2018年扣除非經常性損益後的歸屬於母公司的凈利潤約12.87億元，未完成2018年度業績承諾，差異率為-20.89％。而之前2016年、2017年，均未完成業績承諾。國信證券作為藏格控股2016年度重大資產出售及發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易的獨立財務顧問，於5月5日晚間向投資者進行了道歉。最重要的是，藏格鉀肥2018年相關業務和財務數據還被會計師質疑真實性！涉嫌財務造假！
我們看看審計報告中保留意見的主要內容為：
2018年12月25日，藏格控股全資孫公司上海藏祥貿易有限公司（以下簡稱「上海藏祥」）利用從客戶深圳永旺四海貿易有限公司（以下簡稱「 永旺四海 」）、深圳市圳視通 科技 有限公司（以下簡稱「 圳視通科 」）、供應商深圳興業富達供應鏈管理有限公司（以下簡稱「 興業富達 」）、深圳市尹穎鴻福貿易有限公司（以下簡稱「 尹穎鴻福 」）、深圳朗信天下金屬供應鏈管理有限公司（以下簡稱「朗信天下」） 收回的應收賬款及退回的預付賬款，合計180,000.00萬元，用於購買深圳市金瑞華安商業保理有限公司（以下簡稱「金瑞華安」）持有的五礦證券騰勢1號定向資產管理計劃的收益權； 依據取得的資料， 該資產管理計劃投資的產品為 深圳市青梅涌輝商業保理有限公司（以下簡稱「青梅涌輝」）和深圳市卓益昌龍商業保理有限公司（以下簡稱「卓益昌隆」）的 多項應收賬款保理合同收益權，而該應收賬款保理合同的被保理人為上海藏祥的客戶永旺四海、圳視通科 、上海藏祥的供應商 興業富達 ；購買資產管理計劃的收益權的交易未經公司董事會和股東大會決策程序審批批准。
上海藏祥、上海瑤博貿易有限公司（以下簡稱「上海瑤博」）的客戶永旺四海、圳視通科的貿易業務對應的供應商主要是興業富達、尹穎鴻福、朗信天下、深圳市興國昌大貿易有限公司（以下簡稱「興國昌大」）。 上海藏祥、上海瑤博2018年度大宗貿易按照凈額法確認的收入金額為51,223.73萬元，因大宗貿易業務形成的凈利潤為37,494.61萬元，占藏格控股合並層面凈利潤的比例為28.86％；因貿易業務形成的應收款項金額為15,168.78萬元，預付款項的金額為39,298.22萬元，其他流動資產的金額為139,436.23萬元，占藏格控股合並層面資產總額的19.98％。
針對上述業務，會計師主要執行了檢查、分析貿易業務，對貿易主要客戶進行函證、訪談，核查公司控股股東及其關聯方的銀行流水以及貿易客戶永旺四海、圳視通科，供應商興業富達、尹穎鴻福、朗信天下、興國昌大的銀行流水等審計程序，但仍未能獲取充分、適當的審計證據以判斷：
（1）上海藏祥、上海瑤博大宗貿易收入的商業實質，以及相關交易的發生、准確性、完整性；
（2）藏格控股與上海藏祥、上海瑤博大宗貿易的客戶、供應商是否存在關聯方關系，藏格控股關聯交易的披露是否准確性和完整性。
（3）上述業務對財務報表可能產生的影響。
國信證券表示，「鑒於藏格控股因藏格鉀肥子公司上海藏祥和上海瑤博的大宗貿易業務等事項被會計師出具保留意見審計報告，會計師無法確定藏格控股2018年度的《關於盈利預測實現情況的專項說明》在所有重大方面按照《上市公司重大資產重組管理辦法》的規定編制，本獨立財務顧問無法確定本次重大資產重組涉及的藏格鉀肥2018年度實現的扣除非經常性損益的凈利潤，無法確定是否已完成2018年度業績承諾。基於藏格控股2019年4月29日出具的《關於盈利預測實現情況的專項說明》，本獨立財務顧問及主辦人深感遺憾並向廣大投資者誠懇致歉」。
二、寧波東力並購涉嫌財務造假、合同詐騙被公安、證監會立案調查
經中國證監會核准，寧波東力向富裕倉儲等12名交易對方發行股份並支付現金購買其持有的深圳市年富供應鏈有限公司（以下簡稱年富供應 鏈）100％股權。
2018年寧波東力前董事兼年富供應鏈法定代表人李文國、寧波東力前董事兼年富供應鏈總裁楊戰武因涉嫌在與公司簽訂並履行購買資產協議和業績補償協議的過程中，隱瞞年富供應鏈實際經營情況，財務不真實，以達到騙取公司股份及現金對價的目的，涉嫌合同詐騙罪、違規披露和不披露重要信息罪被公安機關採取了強制措施，並於2018年8月6日被檢察機關批准逮捕。其合同詐騙一案已被寧波市公安局立案偵查，尚未有最終審判結果。2018年，年富供應鏈扣非凈利潤為-17.26億元。寧波東力於2018年8月24日收到中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）下達的《調查通知書》（編號：甬證調查字2018039號），寧波東力因涉嫌信息披露違法違規被中國證監會立案調查。
年富供應鏈已經法院裁定後進入破產清算程序，喪失持續盈利能力，補償責任人應補償金額合計為216,000.00 萬元
對此，國信證券公司表示，由於年富供應鏈法定代表人李文國等因涉嫌合同詐騙罪、違規披露和不披露重要信息罪被寧波市人民檢察院批准逮捕，法院裁定受理惠州埃富拓 科技 有限公司對年富供應鏈的破產清算申請、指定深圳市正源清算事務有限公司擔任年富供應鏈管理人，年富供應鏈日常經營活動及持續經營能力受到重大影響且自移交管理人後不再納入上市公司合並范圍，年富供應鏈2018年度實際業績及凈利潤大幅度下降，未能完成業績承諾。本獨立財務顧問及主辦人深感遺憾並向廣大投資者誠懇致歉。
三、 百花村並購標的3 年合計完成業績承諾凈利潤數的69.42％ ，被實施退市風險警示
因 2017 年度、 2018 年度連續兩個會計年度經審計的凈利潤均為負值，新疆百花村股份有限公司（證券代碼：600721 證券簡稱：百花村）實施退市風險警示的起始日：2019年4月30日。
2016 年 7 月 26 日，經中國證券監督管理委員會核准新疆百花村股份有限公司批復（，新疆百花村股份有限公司通過發行股份和支付現金456,365,673 元購買南京華威醫葯 科技 開發有限公司100％股權。交易各方確認置入資產的交易價格為 194,500.00 萬元。2018年實際實現業績1.06億元，實現數與業績承諾數之比完成率為72％。2016 年和 2017 年、2018 年合計實際凈利潤完成 3 年合計業績承諾凈利潤數的 69.42％。
四、遠方信息收購標的承諾1.09 億元，完成業績-0.14 億元
經中國證券監督管理委員會核准，杭州遠方光電信息股份有限公司（以下簡稱「遠方信息」或「上市公司」）於 2016 年通過發行股份及支付現金方式購買了浙江維爾 科技 股份有限公司（2016 年 11 月後更名為浙江維爾 科技 有限公司，以下簡稱「維爾 科技 」或「標的公司」）100％股權。承諾利潤：2016 年達到 6,800 萬元，2017 年達到 8,000 萬元，2018 年達到 9,500 萬元。
維爾 科技 扣除協議約定不納入考核范圍的費用後 2018 年度經審計的扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的凈利潤和歸屬於母公司的凈利潤孰低者為-1,445.96 萬元，低於承諾數 10,945.96 萬元，完成本年預測盈利的-15.22％，交易對方關於維爾 科技 2018 年度的業績承諾未能實現。
國信證券表示：對本次交易購買的標的公司維爾 科技 未能實現 2018 年度業績承諾深感遺憾，並向廣大投資者誠懇致歉。
五、初靈信息收購標的承諾利潤0.75億元，完成利潤0.13億元
經中國證監會核准，杭州初靈信息技術股份有限公司通過發行股份及支付現金購買資產的方式購買北京視達科 科技 有限公司100％股權。根據中匯會計師事務所（特殊普通合夥）出具的專項審核報告，2018 年度，北京視達科經審計的扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的凈利潤為1,305.74萬元，低於2018 年度承諾的7,480.00萬元，北京視達科2018 年度業績承諾未實現。
國信證券稱：對本次交易購買的標的公司北京視達科未能實現 2018 年度業績承諾深感遺憾，並向廣大投資者誠懇致歉。本獨立財務顧問及主辦人將繼續督導上市公司及相關方嚴格按照相關規定和程序，履行本次交易中關於業績補償的相關承諾，保護中小投資者利益。
六、 恆鋒工具收購標的承諾數2,300 萬元，實現利潤1255 萬元
根據評估結果並經交易各方充分協商，恆鋒工具股份有限公司以發行股份及支付現金方式收購上優刀具100％股權，整體價值確定為19,380 萬元。如果本次交易在2016年實施完畢，利潤補償期內交易對方對於標的公司的業績承諾為 2016 年 1,450 萬元、2017 年為 1,850 萬元、2018 年為 2,300 萬元。。若本次交易未能在 2016 年實施完畢，則 2019 年承諾凈利潤數為 2,625 萬元。
浙江上優刀具有限公司 2018 年度經審計的歸屬於母公司股東的凈利潤為 12,611,335.05 元，扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的凈利潤 12,552,567.73 元，兩者孰低為 12,552,567.73 元，低於承諾數 2,300 萬元，上優刀具 2018 年度業績承諾未實現。
國信證券稱：我們對本次交易購買的標的公司上優刀具未能實現2018年度業績承諾深感遺憾，並向廣大投資者誠懇致歉。本獨立財務顧問及主辦人將繼續督導上市公司及相關方嚴格按照相關規定和程序，履行本次交易中關於業績補償的相關承諾，保護中小投資者利益。
七、漢邦高科收購標的承諾業績完成率71.8％ ，國信證券致歉
北京漢邦高科數字技術股份有限公司（證券代碼：300449 證券簡稱：漢邦高科）2017年向李朝陽、姜河、伍鎮傑、蔣文峰發行 12,210,868 股股票及支付現金 10,582.10 萬元購買其合計持有的金石威視100％的股權。利潤補償義務人承諾 2016 年度、2017 年度、2018 年度和2019 年度標的公司扣非凈利潤（下稱「承諾凈利潤」）分別不低於 4,100 萬元、5,330 萬元、 6,929 萬元、8,315 萬元。
2018年金石威視實現扣費後凈利潤僅為4975.85萬元，承諾完成率僅71.81％。
國信證券稱：對本次交易購買的標的公司金石威視未能實現 2018 年度業績承諾深感遺憾，並向廣大投資者誠懇致歉。本獨立財務顧問及主辦人將繼續督導上市公司及相關方嚴格按照相關規定和程序，履行本次交易中關於業績補償的相關承諾，保護中小投資者利益。
本文源自投行業務資訊
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『肆』 證監會受理重組多久批復
證監會定向增發從受理到批復需要多長時間
1、通常情況下，定增審批從股東大會審議通過定增預案到證監會發審委審核通過，實際上所需要的時間通常在3到6個月，但審核通過並不代表可以實施定向增發，上市公司還需要拿到證監會的書面核准文件，這中間通常需要20到30日。
2、具體來講，中國證監會在收到上市公司定增申請文件後，會在5個工作日內作出是否受理的決定。自受理申請文件到作出核准決定需要3個月，之後會在20到30個工作日內發出書面核准文件。自中國證監會核准發行之日起，上市公司應該在6個月內完成增發，逾期則核准文件失效，需重新申請核准。
3、值得注意的是，有些上市公司雖然得到了證監會的審核通過，但由於未收到書面核准文件，在超過12個月申請有效期後自動失效，無法實施定增。
包括：申請撤回、不予受理、申請人落實補正意見中、申請人落實反饋意見中、申請人落實並購重組委審核意見中、徵求相關部委意見中、有關方面涉嫌違法立案稽查暫停審核、行政處罰終止審查、消除影響恢復審核、實地核查、舉報核查、申請人申請延期回復反饋意見、申請人申請撤回申報材料、財務資料更新過程中、不予核准、終止審查等。
重組的過程存在很大的不確定性。其中一個是行政審批的程序，證監會受理之後，還不一定會通過。如果不通過但上市公司又有強烈意願，那麼方案會進行調整之後再次上報。這一過程可能會相關的長，從而拖延了重組的進程。提前買入的機會成本是不可避免的，但由於重組的不確定性，建議降低倉位。或者進行一些波段操作以降低成本和風險。
法律依據：《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》 第十條 公眾公司向特定對象發行股份購買資產後股東累計超過200人的重大資產重組，經股東大會決議後，應當按照中國證監會的有關規定編制申請文件並申請核准。 中國證監會受理申請文件後，依法進行審核，在20個工作日內作出核准、中止審核、終止審核、不予核準的決定。
《中華人民共和國公司法》 第一百七十三條 公司合並，應當由合並各方簽訂合並協議，並編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出合並決議之日起十日內通知債權人，並於三十日內在報紙上公告。債權人自接到通知書之日起三十日內，未接到通知書的自公告之日起四十五日內，可以要求公司清償債務或者提供相應的擔保。
『伍』 廣州浪奇近6億「洗衣液」突然消失；羅振宇思維造物要上創業板
1.【報道稱中芯國際已被美國拉入「黑名單」】 據英國路透社報道，美國政府已經對中國晶元製造企業中芯國際施加了出口限制。 中芯國際回應稱，「公司並未收到此類官方消息。 (環球時報)
解讀 美國商務部還沒有發文正式禁止，目前還處於對中芯國際的調查階段。
2.【約3500家美國企業起訴美政府關稅政策】 他們 要求償還已支付稅款、呼籲美國政府改變關稅政策。 這些美國企業包括特斯拉、福特等車企，以及家得寶公司、沃爾格林公司等美國家喻戶曉的企業。（央視新聞）
3.【深深房A：重組方案還需進一步溝通與論證】 深深房A公告，由於 重大資產重組涉及深圳市國有企業改革，交易結構較為復雜 ，屬於重大無先例事項，重組方案還需進一步溝通與論證。（Wind）
解讀 已經整整四年多了，有政策就按照政策辦，長期拖著不是辦法啊。
4.【羅振宇要上創業板了：思維造物去年凈賺1.2億，「得到」付費用戶超500萬】 得到App的運營主體思維造物正式遞交創業板上市招股書， 公司擬公開發行1000萬股股票，募集10.37億元資金。 羅振宇合計持有46.61%表決權，為公司實控人。2019年，其營收達6.28億元，毛利率44.84%，歸母凈利潤1.17億元。截至2019年底，得到App累計付費用戶535.48萬人舉前， 付費用戶ARPPU（每付費用戶平均收益）從2017年203.81元漲至231.93元。 （中國證券報）
5.【A股又炸雷！5.7億「洗衣液」突然消失】 廣州浪奇發布公告稱，公司5.72億元存貨不翼而飛。公司相關人員多次前往瑞麗倉、輝豐倉均 無法正常開展貨物盤點及抽樣檢測工作。 鴻燊公司、輝豐公司均否認保管有公司存儲的貨物。公司目前正在整理完善相關證據，之後將盡快採取包括訴訟、向公安機關報案在內的司法措施。（中國基金報）
解讀 按照去年全年凈利潤測算，相當於其9年的凈利潤。
6.【倪光南院士：商務部可能會否決英偉達對ARM的並購】 中國工程院院士倪光南在談及英偉達對ARM的並購時表示，「我相信我們商務部可能會否了這個並購， 如果並購成功了，肯定是對我們非常不利的」。 （觀察者網）
7.【土豆價連跌數月至近三年低位，7毛錢能買一斤】 卓創資訊數據顯示，進入6月後，華北地區土豆價格震盪走低，9月上旬以來，價格甚至跌至三年來低位，價格跟大白菜價格相差無幾。9月25日，北京新發地市場大白菜平均價格為0.65元一斤，土豆平均價格為0.7元一斤。（中新網）
1.【國企改革會議：國企民企要相互配合，推進兼並重組和戰略性組合】 會議表示，要通過實施三年行動，在以管資本為主的國資監管體制、推動國有經濟布局優化和結構調整等方面取得明顯成效。要堅持有進有退、有所為有所不為， 推動國有資本向關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業和關正悄清鍵領域集中，讓國有企業真正起到抵禦宏觀風險的托底作用。 （中國政府網）
2.【統計局：中國8月規模以上工業企業利潤6128.1億元，同比增加19.1%】 1-8月份，全國規模以上工業企業實現利潤總額37166.5億元，同比下降4.4%，降幅比1-7月份收窄3.7個百分點。統計局表示，1-8月份工業企業營業收入和利潤增速尚未轉正， 應收賬款增速持續上升 ，同時國內外環境復雜多變，企業盈利持續穩定增長仍面臨一定壓力。（國家統計局）
3.【外匯局：研究未來五年推動資本項目開放的主要內容和關鍵環節】 國家外匯管理局副局長陸磊表示， 中國和主要的發達經濟體維持了較高的息差，決定了近期人民幣資運鋒產的吸引力。 央行和外匯管理局正在深入研究未來五年推動資本項目開放的主要內容和關鍵環節。
解讀 當西方大都實施零利率後，人民幣當前的利息，對西方有著很大吸引力。現在管理層開始擔心的是，過多的外資進入國內市場的問題。
4.【中國國家鐵路集團副總經理黃民：初選3條優質鐵路線資產開展REITs試點】 黃民表示，通過先行先試引領，積極在鐵路領域開展基礎設施REITs試點，這 有利於盤活存量資產，放大鐵路資產價值。 黃民介紹，試點階段，初步選擇了鐵路線中優質資產先行開展REITs試點。（中國證券網）
5.【全球新冠肺炎死亡病例累計超100萬例】 累計確診病例達33169385例。(財聯社)
1.【監管部門要求試點房企在2023年6月30日前完成降負債目標】 融資「三條紅線」今年9月起已在參與此前央行、住建部座談會的12家房企試點實施，房企每月15日前需提交監管部門下發的監測表，共涉8項財務指標，其中涵蓋了「三條紅線」指標。（財聯社）
解讀 「三道紅線」主要涉及三個指標，包括剔除預收款後的資產負債率大於70%、凈負債率大於100%、現金短債比小於1倍。 之前媒體報道正式實施日期是明年，現在監管層放寬並推後了兩年半完成 ，地產企業債務壓力緩和。
2.【三季度北京甲級寫字樓空置率持續攀升，明年或將升至近25%】 第三季度北京甲級寫字樓空置率繼續攀升到17.5%，環比上漲約1%， 租金繼續下降2.6%至357元每月每平米。未來的15個月，北京將迎來近200萬平方米的新增供應。 高力國際預測，北京的空置率將在2021年觸及最高點，達到接近25%的水平。（36氪）
2.【超500萬人購買螞蟻戰配基金，上線兩天已售罄兩只】 （新浪）
3.【賈康：螞蟻A+H股同步上市不會對市場流動性造成明顯沖擊】 華夏新供給研究院首席經濟學家賈康表示， A股不缺資金，而是缺少優質公司。 就像十幾年前承受工商銀行上市，A股市場目前也能承受住螞蟻上市。（中證報）
4.【中信證券：9月下旬是市場情緒的低點，也是四季度行情的起點】 中信證券研報表示，外圍擾動因素的風險釋放已比較充分；市場將進入業績改善和增量資金驅動的模式。建議 強化對順周期和高彈性品種的配置 ，繼續聚焦3條主線：受益於弱美元、商品/能源漲價和全球經濟預期修復的 周期板塊 ；受益於經濟復甦和消費回暖的 可選消費品種 ；絕對估值低且已經相對充分消化利空因素的 金融板塊 。另外，可以開始配置調整已基本到位的 科技 龍頭 。同時，布局可能受益於 「十四五」規劃的主線 。（中信證券）
5.【機構參與大宗交易的熱情不減反增，一周狂買近60億元】 從機構大額接盤的個股來看， 醫葯生物 的買入金額佔比近半，此外 電子、化工、食品飲料 等行業也有多隻個股被機構大舉買入。有些前期熱門股則遭到拋售，股價表現低迷。(上海證券報)
7.【吉利 汽車 本周上會沖「科創板整車第一股」，回A擬募資200億】 （界面新聞）
8.【北向資金一個月凈賣出釀酒板塊超百億元，醫葯白酒都被拋棄？】 過去一周，北向資金呈現大幅凈賣出態勢，累計凈賣出247.09億元。 共減持了47個行業，其中醫葯製造最多 ，凈賣出金額達53.81億元， 其次是釀酒行行業 ，凈賣出44.53億元。 一個月以來，釀酒行業被減持近百億元。 （21世紀經濟報道）
9.【新股中心】 新股上市：山科智能、新潔能、偉時電子、芯海 科技 、愛美客、天臣醫療、上緯新材。
1.【機構：中國5G手機出貨量大增，全球智能手機平均售價上漲10%】 Counterpoint報告顯示，第二季度，由於5G手機出貨量增加，佔全球智能手機整體出貨量的10%，刺激全球智能手機市場的平均售價增長了10%。 未來12個月中國的5G手機出貨占整體市場出貨的滲透率將達到83%。 （36氪）
解讀 近期5G相關方面的數據看，行業在加速發展。運營商開通5G戶數、5G基站建成數量和5G手機出貨量都在快速增長。
2.【《奪冠》兩日票房過億：國慶檔大戰提前開啟，背後這些上市公司火了】 燈塔專業版顯示，《奪冠》背後的出品方、聯合出品方共包括39家公司。這些公司背後涉及的上市公司有 中國電影、上海電影、歡喜傳媒（港股）、文投控股 等。（中國證券報）
解讀 還有國慶檔影片首日預售票房破億的消息刺激市場，電影《我和我的家鄉》、《姜子牙》雙雙貢獻四成票房。《我和我的家鄉》投資方有 北京文化 ；《姜子牙》投資方有 光線傳媒 。
3.【2020年1-8月 汽車 製造業利潤同比實現增長】 前8個月， 汽車 製造業累計實現利潤3084.8億元，同比增長1.5%， 占規模以上工業企業實現利潤總額的8.3%。 （新浪）
4.【光伏玻璃報價再度上漲3至5元，環比漲幅超10%】 8月以來價格已上漲四成多 。業內人士認為，由於光伏玻璃擴產速度遠不及組件， 供應緊張或持續到2021年 。(上證報)
1.【益海嘉里：媒體報道「進口轉基因原料卻不標識」的情況不屬實】 2020年8月，益海（昌吉）向哈薩克油脂壓榨企業LLPEFKOKazakhstan訂購一批初榨菜籽油， 采購合同明確要求為非轉基因菜籽毛油。但是中國檢驗機構檢出了轉基因成分。 因此我們遵循了海關規定，將該批油退給托運人，沒有進口到國內。（東方財富）
2.【京東方A：面板漲價的趨勢有望持續至四季度】 中期來看，TV大尺寸化及 體育 賽事的刺激將持續拉動需求增長，預計明年整體將穩中有漲；長期來看，疫情導致競爭格局重構，隨著行業整合的進行， 預計行業集中度將繼續提升，供需結構持續改善。 （證券時報）
解讀 此前消息京東方收購熊貓兩家公司股權，繼續擴大大尺寸面板的競爭優勢。隨著三星退出產能，全球 LCD產業有望形成京東方、TCL、惠科的寡頭壟斷格局 ，產品需求穩定增長。
3.【瀘州老窖全系產品已暫停發貨，以保證節後庫存良性】 （中證報）
4.【攜程全資收購上海國企獲得「支付牌照」】 攜程集團受讓上海東方匯融信息技術服務有限公司100%股權申請正式獲得中國人民銀行的批復。（36氪）
5.【中國人壽：增持並舉牌工商銀行H股股票，持股比例上升至5.0219%】 增持資金來源為保險責任准備金。(財聯社)
1.【摩根大通：特朗普大選推文將引發市場動盪】 由於可能無法確定大選獲勝者將在選舉日當天或隨後的幾周內公布，因此市場動盪加劇， 直到1月20日就職典禮之前，投資者都將為不確定性定價。 （新浪）
2.【特朗普和拜登的大選首場辯論或加劇美股波動】 美國股市本周可能面臨更大的波動，因美國大選將迎來首場辯論。 美國2020年大選首場總統辯論將在北京時間9月30日早9點至10點半舉行。 （新浪）
『陸』 證監會受理重組多久批復
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來自：www.wangluoliuxing.com日期：2022-05-18
篇一:C14021上市公司並購重組審核流程和審核情況公示100分
一、單項選擇題
1.上市公司並購重組審核時，某些行政許可事項不需要提交並購重組委審議，這一類審核不包括()環節。
A.反饋專題會B.審結歸檔C.初審D.審核專題會
2.按照《上市公司重大資產重組申報工作指引》的要求，上市公司在股東大會作出重大資產重組決議並公告後()個工作日內，按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式准則第26號--上市公司重大資產重組申請文件》的要求編制申請文件，並委託獨立財務顧問向中國證券監督管理委員會申報，同時抄報派出機構。
A.3
B.5
C.7
D.2
3.上市公司並購重組審核流程按照行政許可的環節劃分依次為()。
A.接受-受理-初審-審核專題會-反饋專題會-重組會-審結批復-封卷B.接受-受理-初審-審核專題會-重組會-審結批復-反饋專題會-封卷C.接受-受理-初審-反饋專題會-審核專題會-重組會-審結批復-封卷D.接受-受理-初審-審核專題會-重組會-反饋專題會-審結批復-封卷
4.按照《上市公司重大資產重組申報工作指引》的要求，收到上市公司的補正回復材料後，證監會上市部應在()個工作日內作出是否受理的決定，出具書面通知。
A.7
B.2
C.5
D.3
二、多項選擇題
5.中國證券監督管理委員會為推進上市公司並購重組市場化改革，堅持()的原則，推進審核全程公開透明。
A.審核進程公開
B.審核標准公開
C.審核資料公開
D.審核結果公開
6.上市公司完成一項並購交易，需要經歷很多環節，如果從提交申請到審結算作一個周期，影響這個周期長短的因素有()。
A.涉嫌違法違規
B.申請人落實反饋意見時間過長
C.其他相關的非審核因素
D.相關方涉嫌內幕交易，暫停審核
7.中國證券監督管理委員會為推進上市公司並購重組市場化改革，在審核方面採取了下列哪些措施:()。
A.推進審核全程公開透明
B.增加審批，以達到嚴格監管的目的
C.統一標准、優化流程，大力提升審核效率
D.減少審批，逐步取消並購重組行政許可事項
8.為提升並購重組服務實體經濟的能力，促進並購重組市場持續健康發展，近年來，中國證監會在以市場化為導向簡化並購重組行政審批的同時，積極推進審核工作的()，持續提高監管透明度和審核效率。
A.扁平化
B.標准化
C.公開化
D.流程化
三、判斷題
9.按照《上市公司重大資產重組申報工作指引》的要求，為保證審核人員獨立完成對書面申報材料的審核，證監會上市部自接收材料至反饋意見發出這段時間實行「靜默期」制度，可以接待申報人的來訪。()
正確錯誤
10.按照《上市公司重大資產重組申報工作指引》的要求，在發出反饋意見後，證監會上市部可以就反饋意見中的有關問題與申報人和中介機構進行當面問詢溝通。問詢溝通由並購一處和並購二處兩名以上審核員同時參加。()
正確錯誤
篇二:上市公司並購重組行政許可審核流程
上市公司並購重組行政許可審核流程
上市公司並購重組行政許可審核流程是什麼?上市公司並購重組行政許可審核流程主要分為五個步驟，分別是受理、初審、反饋專題會、落實反饋意見和審結歸檔，下面在本文整理介紹上市公司並購重組行政許可審核流程。
上市公司並購重組行政許可審核工作流程
上市公司並購重組行政許可包括:1.要約收購義務豁免，2.上市公司發行股份購買資產核准，3.上市公司合並、分立審批，4.上市公司重大資產購買、出售、置換(構成借殼上市的)行為審批。中國證監會上市公司監管部按照標准公開、程序透明、行為規范、高效便民的原則，依法對上市公司並購重組行政許可申請進行審核。
一、審核流程圖
(一)要約收購義務豁免行政許可事項，審核流程為:
(二)上市公司發行股份購買資產核准，上市公司合並、分立審批，上市公司重大資產購買、出售、置換(構成借殼上市的)行為審批等行政許可事項，審核流程為:
二、主要審核環節簡介
(一)受理
中國證監會受理部門根據《中國證券監督管理委員會行政許可實施程序規定》(證監會令第66號)和《上市公司收購管理辦法》(證監會令第108號)、《上市公司重大資產重組管理辦法》(證監會令第109號)等規則的要求，依法受理上市公司並購重組行政許可申請文件，並按程序轉上市公司監管部。
上市公司監管部對申請材料進行形式審查:需要申請人補正申請材料的，按規定提出補正要求;認為申請材料形式要件齊備，符合受理條件的，按程序通知受理部門作出受理決定;申請人未在規定時間內提交補正材料，或提交的補正材料不齊備或不符合法定形式的，按程序通知受理部門作出不予受理決定。
(二)初審
上市公司並購重組行政許可申請受理後，上市公司監管部並購監管處室根據申請項目具體情況、公務迴避的有關要求以及審核人員的工作量等確定審核人員。並購重組審核實行雙人審核制度，審核人員從法律和財務兩個角度對申報材料進行審閱，撰寫預審報告。
(三)反饋專題會
反饋專題會主要討論初審中關注的主要問題、擬反饋意見及其他需要會議討論的事項，通過集體決策方式確定反饋意見及其他審核意見。反饋專題會後，審核人員根據會議討論結果修改反饋意見，履行內部簽批程序後將反饋意見按程序轉受理部門告知、送達申請人。自受理材料至反饋意見發出期間為靜默期，審核人員不接受申請人來訪等其他任何形式的溝通交流。
(四)落實反饋意見
申請人應當在規定時間內向受理部門提交反饋回復意見，在准備回復材料過程中如有疑問可與審核人員以會談、電話、傳真等方式進行溝通。需要當面溝通的，上市公司監管部將指定兩名以上工作人員在辦公場所與申請人、申請人聘請的財務顧問等中介機構會談。
(五)審核專題會
審核專題會主要討論重大資產重組申請審核反饋意見的落實情況，討論決定重大資產重組方案是否提交並購重組委審議。
審核專題會討論決定提交並購重組委審議的，上市公司監管部通知相關上市公司向交易所申請停牌事宜。審核專題會討論後認為重組方案尚有需要進一步落實的重大問題、暫不提交重組會審核的，上市公司監管部將再次發出書面反饋意見。
(六)並購重組委會議
並購重組委工作程序按照《中國證券監督管理委員會上市公司並購重組審核委員會工作規程》執行。
並購重組委會議擬定召開日的4個工作日前發布會議公告，郭家賢律師提醒公布審核的申請人名單、會議時間、參會重組委委員名單等。並購重組會以記名投票方式對重大資產重組申請進行表決，提出審核意見。每次會議由5名委員參會，獨立表決，同意票數達到3票為通過。並購重組委會議對並購重組申請進行表決後，中國證監會發布審核結果公告。並購重組委會議認為申請人應就相關問題進一步落實的，將形成書面審核意見。
(七)落實並購重組委審核意見
對於並購重組委會議的表決結果及書面審核意見，上市公司監管部將於會議結束之日起3個工作日內向申請人及其聘請的財務顧問進行書面反饋。
申請人應當在並購重組委審核意見發出後10個工作日內向上市公司監管部提交書面回復材料。上市公司監管部將審核意見的落實情況向參會委員進行反饋。
(八)審結歸檔
上市公司監管部履行核准或者不予核准並購重組行政許可的簽批程序後，審結發文，並及時完成申請文件原件的封卷歸檔工作。
三、與並購重組審核流程相關的其他事項
在審查申請材料過程中，根據審核需要，上市公司監管部可以按照《中國證券監督管理委員會行政許可實施程序規定》第19條的規定，直接或者委託派出機構對申請材料的有關內容進行實地核查;對有關舉報材料，可以要求申請人或負有法定職責的有關中介機構作出書面說明、直接或委託有關中介機構進行實地核查。
並購重組審核過程中的終止審查、中止審查分別按照《中國證券監督管理委員會行政許可實施程序規定》第20條、第22條的規定執行。
審核過程中遇到現行規則沒有明確規定的新情況、新問題，上市公司監管部將召開專題會議進行研究，提出處理意見，並根據程序形成規則，一體遵循。
篇三:證監會公開解答(關於並購重組)
上市公司進行重大資產重組的具體流程?應履行哪
些程序?中國證監會時間:2009年09月25日來源:
答:申報程序:上市公司在股東大會作出重大資產重組決議並公告後，按照《上市公司重大資產重組管理辦法》(以下簡稱《重組辦法》)第23條、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式准則第26號--上市公司重大資產重組申請文件》(以下簡稱《准則第26號》)的要求編制申請文件，並委託獨立財務顧問在3個工作日內向中國證券監督管理委員會(以下簡稱證監會)申報，同時抄報派出機構。
(一)申報接收和受理程序:證監會辦公廳受理處統一負責接收申報材料，對上市公司申報材料進行形式審查。申報材料包括書面材料一式三份(一份原件和兩份復印件)及電子版。證監會上市公司監管部(以下簡稱證監會上市部)接到受理處轉來申報材料後5個工作日內作出是否受理的決定或發出補正通知。補正通知要求上市公司作出書面解釋、說明的，上市公司及獨立財務顧問需在收到補正通知書之日起30個工作日內提供書面回復意見。逾期不能提供完整合規的回復意見的，上市公司應當在到期日的次日就本次重大資產重組的進展情況及未能及時提供回復意見的具體原因等予以公告。
收到上市公司的補正回復後，證監會上市部應在2個工作日內作出是否受理的決定，出具書面通知。受理後，涉及發行股份的適用《證券法》有關審核期限的規定。
為保證審核人員獨立完成對書面申報材料的審核，證監會上市部自接收材料至反饋意見發出這段時間實行「靜默期」制度，不接待申報人的來訪。
(二)審核程序:證監會上市部由並購一處和並購二處分別按各自職責對重大資產重組中法律問題和財務問題進行審核，形成初審報告並提交部門專題會進行復核，經專題會研究，形成反饋意見。
1、反饋和反饋回復程序:在發出反饋意見後，申報人和中介機構可以就反饋意見中的有關問題與證監會上市部進行當面問詢溝通。問詢溝通由並購一處和並購二處兩名以上審核員同時參加。按照《重組辦法》第25條第2款規定，反饋意見要求上市公司作出解釋、說明的，上市公司應當自收到反饋意見之日起30個工作日內提供書面回復，獨立財務顧問應當配合上市公司提供書面回復意見。逾期不能提供完整合規回復的，上市公司應當在到期日的次日就本次重大資產重組的進展情況及未能及時提供回復的具體原因等予以公告。
2、無需提交重組委項目的審結程序:上市公司和獨立財務顧問及其他中介機構提交完整合
規的反饋回復後，不需要提交並購重組委審議的，證監會上市部予以審結核准或不予核准。上市公司未提交完整合規的反饋回復的，或在反饋期間發生其他需要進一步解釋或說明事項的，證監會上市部可以再次發出反饋意見。
3、提交重組委審議程序:根據《重組辦法》第27條需提交並購重組委審議的，證監會上市部將安排並購重組委工作會議審議。並購重組委審核的具體程序按照《重組辦法》第28條和《中國證券監督管理委員會上市公司重組審核委員會工作規程》的規定進行。
4、重組委通過方案的審結程序:並購重組委工作會後，上市公司重大資產重組方案經並購重組委表決通過的，證監會上市部將以部門函的形式向上市公司出具並購重組委反饋意見。公司應將完整合規的落實重組委意見的回復上報證監會上市部。落實重組委意見完整合規的，予以審結，並向上市公司出具相關批准文件。
5、重組委否決方案的審結程序:並購重組委否決的，予以審結，並向上市公司出具不予批准文件，同時證監會上市部將以部門函的形式向上市公司出具並購重組委反饋意見。上市公司擬重新上報的，應當召開董事會或股東大會進行表決。
6、封卷程序:上市公司和獨立財務顧問及其他中介機構應按照證監會上市部的要求完成對申報材料原件的封卷存檔工作。
股權激勵計劃草案的備案程序?備案時所需提交的
材料?中國證監會時間:2009年09月25日來源:
答:根據《上市公司股權激勵管理辦法(試行)》第三十四條有關「中國證監會自收到完整的股權激勵計劃備案申請材料之日起20個工作日內未提出異議的，上市公司可以發出召開股東大會的通知??在上述期限內，中國證監會提出異議的，上市公司不得發出召開股東大會的通知審議及實施該計劃」的規定，上市公司應在董事會審議通過並公告股權激勵計劃草案後，向中國證監會上市部綜合處提交股權激勵計劃草案的備案材料。每一方案由A、B兩個監管處負責，實行相互監督、相互制約的備案機制。備案無異議，上市公司可以發出股東大會通知。
上市公司應依據《公司法》、《上市公司股權激勵管理辦法(試行)》、《股權激勵有關事項備忘錄》等法律法規，提交股權激勵計劃草案備案材料。備案材料原件、復印件各一份及其電子版。具體包括:經簽署的申報報告、相關部門(如國資監管部門)的批准文件、董事會決議、股權激勵計劃、獨立董事意見、監事會核查意見、關於激勵對象合理性說明、法律意見書、上市
公司不提供財務資助的承諾書、控股股東及實際控制人支持函、上市公司和中介機構對文件真實性的聲明、上市公司考核方案和薪酬委員會議事規則、激勵草案摘要董事會公告前六個月內高管及激勵對象買賣本公司股票的情況。如聘請獨立財務顧問，還應提交獨立財務顧問報告。
在涉及上市公司收購的相關法律法規中，有哪些關於應當提供財務報告、評估報告或估值報告的規定?中國證監會時間:2010年08月02日來源:
答:中國證監會頒布的《上市公司收購管理辦法》(以下簡稱《收購辦法》)、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式准則第16號--上市公司收購報告書》(以下簡稱《第16號准則》)、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式准則第17號--要約收購報告書》(以下簡稱《第17號准則》)等規范上市公司收購的相關法規中，涉及有關財務報告、評估報告或估值報告的要求，歸納如下:
一、收購人財務報告一般要求
《第16號准則》第三十九條及《第17號准則》第三十九條規定:
收購人為法人或者其他組織的，收購人應當披露最近3年財務會計報表，並提供最近一個會計年度經具有證券、期貨從業資格的會計師事務所審計的財務會計報告，註明審計意見的主要內容及採用的會計制度及主要會計政策、主要科目的注釋等。會計師應當說明公司前兩年所採用的會計制度及主要會計政策與最近一年是否一致，如不一致，應做出相應的調整。
如截止收購報告書摘要或要約收購報告書摘要公告之日，收購人的財務狀況較最近一個會計年度的財務會計報告有重大變動的，收購人應提供最近一期財務會計報告並予以說明。
如果該法人或其他組織成立不足一年或者是專為本次收購而設立的，則應當比照前款披露其實際控制人或者控股公司的財務資料。
收購人為境內上市公司的，可以免於披露最近3年財務會計報表，但應當說明刊登其年報的報刊名稱及時間。
收購人為境外投資者的，應當提供依據中國會計准則或國際會計准則編制的財務會計報告。收購人因業務規模巨大、下屬子公司繁多等原因，難以按照前述要求提供相關財務資料的，須請財務顧問就其具體情況進行核查，在所出具的核查意見中說明收購人無法按規定提供財務資料的原因、收購人具備收購上市公司的實力、且沒有規避信息披露義務的意圖。
二、要約收購中的特別要求
《收購辦法》第三十六條規定:在要約收購中，「收購人以證券支付收購價款的，應當提供該證券的發行人最近3年經審計的財務會計報告、證券估值報告」。
三、管理層收購的特別要求
《收購辦法》第五十一條規定:在上市公司管理層收購中，上市公司「應當聘請具有證券、期貨從業資格的資產評估機構提供公司評估報告」。
四、定向發行方式收購的特別要求
《第16號准則》第二十八條規定:「收購人擬取得上市公司向其發行的新股而導致其擁有權益的股份超過上市公司股本總額30%??收購人以其非現金資產認購上市公司發行的新股的，還應當披露非現金資產最近兩年經具有證券、期貨從業資格的會計師事務所審計的財務會計報告，或經具有證券、期貨從業資格的評估機構出具的有效期內的資產評估報告」。
在涉及上市公司重大資產重組的相關規范中，對財務
報告、評估報告的有效期有什麼要求?中國證監會時間:2010年08月02日來源:
答:《公開發行證券的公司信息披露內容與格式准則第26號--上市公司重大資產重組申請文件》(以下簡稱《第26號准則》)、《資產評估准則-評估報告》中涉及有關財務報告、評估報告有效期的要求，歸納如下:
一、《第26號准則》第六條規定:上市公司披露的重大資產重組報告書中引用的經審計的最近一期財務資料在財務報告截止日後6個月內有效;特別情況下可申請適當延長，但延長時間至多不超過1個月。交易標的資產的財務資料雖處於有效期內，但截至重組報告書披露之日，該等資產的財務狀況和經營成果發生重大變動的，應當補充披露最近一期的相關財務資料(包括該等資產的財務報告、備考財務資料等)。
二、《資產評估准則-評估報告》規定:「通常當評估基準日與經濟行為實現日相距不超過一年時，才可以使用評估報告。」例如，資產評估基準日為2009年7月1日，通常應當在2010年6月30日前取得證監會的批准文件。
在涉及上市公司重大資產重組的相關法律法規中，有
哪些關於應當提供財務報告及備考財務報告的規
定?中國證監會時間:2010年08月02日來源:
答:《上市公司重大資產重組管理辦法》(以下簡稱《重組辦法》)及《公開發行證券的公司信息披露內容與格式准則第26號--上市公司重大資產重組申請文件》(以下簡稱《第26號准則》)等規范上市公司重大資產重組的相關法規中，涉及有關應當提供交易對方、交易標的財務報告及備考財務報告的要求，歸納如下:
一、交易對方財務報告
《第26號准則》規定，交易對方為法人的，應當提供最近一年財務報告並註明是否已經審計。
二、標的資產財務報告及備考財務報告
《第26號准則》第十六條規定:「上市公司應當提供本次交易所涉及的相關資產最近兩年的財務報告和審計報告;存在本准則第六條規定情況的，還應當提供最近一期的財務報告和審計報告。
有關財務報告和審計報告應當按照與上市公司相同的會計制度和會計政策編制。如不能提供完整財務報告，應當解釋原因，並出具對相關資產財務狀況和/或經營成果的說明及審計報告。
上市公司擬進行《重組辦法》第二十七條第一款第(一)、(二)項規定的重大資產重組的，還應當提供依據重組完成後的資產架構編制的上市公司最近一年的備考財務報告和審計報告;存在本准則第六條規定情況的，還應當提供最近一期的備考財務報告和審計報告。」
在涉及上市公司重大資產重組的相關法律法規中，有哪些關於應當進行資產評估並提供資產評估報告的規定?
中國證監會時間:2010年08月02日來源:
答:上市公司重大資產重組中，常常涉及標的資產按照相關法律法規規定應當評估作價的情況。結合審核實踐，在上市公司重大資產重組中，對於應當進行評估並提供資產評估報告的情形，有關要求歸納如下:
一、根據《公司法》第二十七條規定，股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價並可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資，對作為出資的非貨幣財產應當評估作價。
二、《國有資產評估管理辦法》第三條規定，國有資產佔有單位有下列情形之一的，應當進行資產評估:(一)資產拍賣、轉讓;(二)企業兼並、出售、聯營、股份經營;(三)與外國公司、企業和其他經濟組織或者個人開辦中外合資經營企業或者中外合作經營企業;(四)企業清算;(五)依照國家有關規定應當進行資產評估的其他情形。《企業國有資產評估管理暫行辦法》第六條規定了十三種應當進行資產評估的情形。根據前述文件及有關國有資產管理的規定應當進行評估的。
三、根據《上市公司重大資產重組管理辦法》第十八條規定，重大資產重組中相關資產以資產評估結果作為定價依據的。
在涉及上市公司重大資產重組的相關法律法規中，有哪
些關於應當提供盈利預測的規定?
中國證監會時間:2010年08月02日來源:
答:《上市公司重大資產重組管理辦法》(以下簡稱《重組辦法》)及《公開發行證券的公司信息披露內容與格式准則第26號--上市公司重大資產重組申請文件》(以下簡稱《第26號准則》)等規范上市公司重大資產重組的相關法規中，涉及有關應當提供標的資產及上市公司盈利預測等要求，歸納如下:
一、《重組辦法》第十七條規定:「上市公司購買資產的，應當提供擬購買資產的盈利預測報告。上市公司擬進行本辦法第二十七條第一款第(一)、(二)項規定的重大資產重組以及發行股份購買資產的，還應當提供上市公司的盈利預測報告。盈利預測報告應當經具有相關證券業務資格的會計師事務所審核。
上市公司確有充分理由無法提供上述盈利預測報告的，應當說明原因，在上市公司重大資產重組報告書(或者發行股份購買資產報告書，下同)中作出特別風險提示，並在管理層討論與分析部分就本次重組對上市公司持續經營能力和未來發展前景的影響進行詳細分析。」
在擬購買資產採用收益法進行評估作價的情況下，由於評估機構對擬購買資產未來收入、費用作了定量分析估算，且已獲得上市公司及交易對方認可，在此情況下，若不能提供盈利預測，則存在採用收益法評估作價是否合理的問題。據此，擬購買資產若採用收益法評估作價，通常應當提供擬購買資產的盈利預測報告。
二、《第26號准則》第十五條規定:「根據《重組辦法》第十七條規定提供盈利預測報告的，如上市公司上半年報送申請文件，應當提供交易當年的盈利預測報告;如下半年報送，應當提供交易當年及次年的盈利預測報告。
上市公司確實無法提供上述文件的，應當說明原因，作出特別風險提示，並在董事會討論與分析部分就本次交易對上市公司持續發展能力的影響進行詳細分析。」
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