① 注册会计师在采用函证方式审查上市公司的发行在外的股票时，函证对象应为
上市公司的发行在外的股票的登记和保管在中国证券登记结算有限责任公司（中登公司），如果做选择题B，因为不是ACD
中国证券登记结算有限责任公司(China Securities Depository and Clearing Company Limited,CSDCC) 中国证券登记结算有限责任公司的主管部门是中国证监会。
[编辑本段]历史沿革
2001年3月30日，按照《证券法》关于证券登记结算集中统一运营的要求，经国务院同意，中国证监会批准，中国证券登记结算有限责任公司组建成立。同年9月，中国证券登记结算有限责任公司在上海、深圳的分公司正式成立。从2001年10月1日起，中国证券登记结算有限责任公司承接了原来隶属于上海和深圳证券交易所的全部登记结算业务，标志着全国集中统一的证券登记结算体制的组织架构基本形成。
[编辑本段]宗旨
中国证券登记结算有限责任公司的宗旨是：建立一个符合规范化、市场化和国际化要求，具有开放性、拓展性特点，有效防范市场风险和提高市场效率，能够更好地为中国证券市场未来发展服务的集中统一的证券登记结算体系。
[编辑本段]基本职能
按照《证券法》和《证券登记结算管理办法》的相关规定，中国证券登记结算有限责任公司履行下列职能： 证券账户、结算账户的设立和管理； 证券的存管和过户； 证券持有人名册登记及权益登记； 证券和资金的清算交收及相关管理； 受发行人的委托派发证券权益； 依法提供与证券登记结算业务有关的查询、信息、咨询和培训服务； 中国证监会批准的其他业务。
② 股票开户证明是什么
是指投资者(包括个人或单位)跟银行建立储蓄、信贷等业务关系，开设证券账户和资金账户的行为。随着证券的发展，股票分为现场与非现场。
股票所需证件：
1、大陆居民：本人身份证，证券账户卡原件(新开证券账户者不需提供)。
2、台湾居民：来往大陆通行证、台湾居民身分证、公安机关出具的临时住宿登记证明表。
3、香港居名：来往内地通行证、香港居民身分证、公安机关出具的临时住宿登记证明表。
4、澳门居民：来往内地通行证、澳门居民身分证、公安机关出具的临时住宿登记证明表。
5、地在中国的机构或企业法人：营业执照(副本)、组织机构代码证、税务登记证、法人章、公章。
③ 股票账户怎么审计
打印历史交割单，以及去开户的证券公司进行函证。
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如果是对通过发行股票来融资的公司进行审计，那么募股前财务审计与审核工作是必不可少的尽职调查内容之一。一般而言，凡注册会计师在审计报告和审核结论涉及范围内的有关财务事实，都必须尽职调查。在我国实践中，这一尽职调查主要分以下几个阶段：
首先是制订审计计划，包括详细的且符合实际的审计方案、审计程序和审计时间预算表。审计方案明确审计目标、审计范围和审计任务；审计程序明确为完成审计目标和要求而应实施的具体步骤；审计时间表是对实施各项审计所需时间以及预算总体时间的安排。
其次是对公司内控制度的测试与评价，可以说，这是审计工作具体展开的第一步，其方法可分为穿行测试和遵行性检查。穿行测试是由审计人员通过抽审，对所抽取的经营业务循环进行追查，以核实其是否与审计工作底稿的有关描述相一致，并依此修改审计工作底稿。穿行测试的目的在于证实审计工作底稿对公司内部控制系统的描述是否准确、真实、完整，以进一步熟悉发行人内控制度。遵行性检查是指审计人员对公司的某一内部控制系统的效能进行检查，以确定发行人的内部控制制度的效果与可靠程度，从而为下一步的审计工作提供指导性依据。
再次是对经营业务与财务报表的确定性检查，其主要目的是为了证实发行人财务报表项目余额的表达是否准确公允，主要范围涉及资产账户余额的确定性检查；负债账户余额的确定性检查；股东权益账户的确定性检查；收入和费用账户的确定性检查等。
最后是完成审计并出具审计报告。
以上是审计人员最基本的工作。在我国的股票发行实践中，审计人员担负的审计任务还要宽得多，如发行人盈利预测、财务状况变动情况的审计与审核，对招股书中的财务数据进行审核等，都是由审计人员完成的。
④ 企业法人开立证券账户（股票账户）须提供的资料
企业法人开立证券账户（股票账户）须提供以下资料：
（1）经年检的工商行政管理机关颁发的营业执照副本（或民政部门和其他主管部门颁发的注册登记书）原件及复印件两份，复印件上加盖公章、法人章；
（2）法定代表人证明书及法人授权委托书两份（加盖公章、法人章）；
（3）法定代表人身份证明文件复印件两份（如果为二代证需提供正反两面的身份证复印件，加盖公章、法人章）；
（4）经办人身份证原件及复印件两份（如果为二代证需提供正反两面的身份证复印件，加盖公章、法人章）；
（5）证券账户卡原件及复印件（加盖公章、法人章）（新开户的不需要此件）；
（6）经年检的企业组织机构代码证的原件及复印件两份，复印件上应当加盖公章、法人章；
（7）有效国税和地税税务登记证原件正本及复印件两份，复印件上应当加盖公章、法人章；
（8）控股股东或实际控制人证明书两份，应当加盖公章、法人章。（不知道《控股股东或实际控制人证明书》格式的，可带好法人章和公章到现场根据模板填写。）
⑤ 证券公司可以发询证函吗
法律分析：为规范办理企业询证函函证事项操作，提高本公司函证服务效率，现将申请办理企业询证函函证事项的具体流程和注意事项通知如下：
1、证券公司聘用的会计师事务所、尽职调查机构（以下简称审计机构）拟对证券公司与本公司往来账项进行询证的，适用本通知。
2、证券公司或其聘用的审计机构应按照本公司制定的企业往来询证函格式（见附件），填列具体询证信息。如存在询证函格式中预印的询证事项以外的事项，请于“其他事项”栏目中填列。
3、询证信息应避免手工书写，如对填写信息进行手写增加、删除或修改等调整，请在调整处加盖公司公章。
4、审计机构进行书面函证的，应将企业询证函加盖证券公司公章，并邮寄至本公司；由审计机构指定经办人办理现场询证的，须在企业询证函中注明经办人员具体信息。
法律依据：《中华人民共和国证券法》
第二十二条 国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起三个月内，依照法定条件和法定程序作出予以注册或者不予注册的决定，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内。不予注册的，应当说明理由。
第二十三条 证券发行申请经注册后，发行人应当依照法律、行政法规的规定，在证券公开发行前公告公开发行募集文件，并将该文件置备于指定场所供公众查阅。
发行证券的信息依法公开前，任何知情人不得公开或者泄露该信息。
发行人不得在公告公开发行募集文件前发行证券。
第二十四条 国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的证券发行注册的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行注册决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人，应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外。
股票的发行人在招股说明书等证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，已经发行并上市的，国务院证券监督管理机构可以责令发行人回购证券，或者责令负有责任的控股股东、实际控制人买回证券。
第二十五条 股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
第二十六条 发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议。证券承销业务采取代销或者包销方式。
证券代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。
证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。
⑥ 股本的函证对象、内容、目的、方式是什么
股本的函证
对象 托管单位或被投资者
目的 投资证券是否真实存在
有银行存款
对象： 本年度内存过款的所有银行, 包括已结清的、余额为零的账户, 已取得银行对账单和所有已付支票，仍应函证。
目的 了解存款实际占有数，了解欠银行的债务(实际债务与或有负债)， 了解未登记的银行借款。
内容 短期投资，应收票据，其他应收款，预付账款，由其他单位代为保管、加工或销售的存货，长期投资，委托贷款，应付账款，预收账款，保证、抵押或质押，或有事项，重大或异常的交易。
方式 积极式函证 、消极式函证
⑦ 企业法人开立证券账户（股票账户）须提供的资料有哪些
企业法人开立证券账户（股票账户）须提供以下资料：
（1）经年检的工商行政管理机关颁发的营业执照副本（或民政部门和其他主管部门颁发的注册登记书）原件及复印件两份，复印件上加盖公章、法人章；
（2）法定代表人证明书及法人授权委托书两份（加盖公章、法人章）；
（3）法定代表人身份证明文件复印件两份（如果为二代证需提供正反两面的身份证复印件，加盖公章、法人章）；
（4）经办人身份证原件及复印件两份（如果为二代证需提供正反两面的身份证复印件，加盖公章、法人章）；
（5）证券账户卡原件及复印件（加盖公章、法人章）（新开户的不需要此件）；
（6）经年检的企业组织机构代码证的原件及复印件两份，复印件上应当加盖公章、法人章；
（7）有效国税和地税税务登记证原件正本及复印件两份，复印件上应当加盖公章、法人章；
（8）控股股东或实际控制人证明书两份，应当加盖公章、法人章。（不知道《控股股东或实际控制人证明书》格式的，可带好法人章和公章到现场根据模板填写。）
⑧ 求 银行询证函和 股东缴款单 的格式活着样本
银行询证函是验资户银行出具的，格式有所不同。
股东缴款单就是银行的现金缴款单（或单位股东的银行汇款单据）。
⑨ 发行股票银行询证函出资人怎么写
银行询证函是指会计师（审计）事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款、投资人（股东）出资情况以及担保、承诺、信用证、保函等其他事项等是否真实、合法、完整的询证性书面文件。
⑩ 股票交易所的征询证函和问询证函有什么分别
那肯定是有区别的啊，这是征求，一个是问答问题这块的啊