股票投资收益免税

① 股权投资需要交税吗

居民企业对其他企业的长期股权投资收益是免税的。其他股权投资企业需要交纳营业税、增值税、城建税、地方教育费附加、印花税、企业所得税等。企业持有各项资产期间资产增值或者减值，除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外，不得调整该资产的计税基础。
【法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法》第六条
企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（一）销售货物收入；
（二）提供劳务收入；
（三）转让财产收入；
（四）股息、红利等权益性投资收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特许权使用费收入；
（八）接受捐赠收入；
（九）其他收入。

② 投资收益要交企业所得税吗

长期股权投资的投资收益是否免征企业所得税，从税收的角度，股权投资收益主要包括两大类：一是股息红利所得，二是股权转让所得，从以下几方面分析：

一、法人股权投资收益，居民企业：以前补税差现在符合条件的免税

①《企业所得税法》第二十六条：以前补税差现在符合条件的免税。符合条件的居民企业之间的股息、红利收入，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利收入，为免税收入，不计入企业应纳税所得额征税。

②企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。

③企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益(《企业所得税法实施条例》第八十三条)，也就是说，企业持有上市公司股票不足12个月的分红要缴税，其他的分红都不需要缴税。

二、红股、转增资本：不得征税

①红股：即股份公司在利润分配时以股票股利的形式，给股东“送股”，增加股份公司和持权股东股份数的扩股行为。在股份公司持续经营过程，其资金来源于公司所得税后的盈余积累，包括所有者权益类中的“盈余公积金”和“未分配利润”两项。投资方企业取得的被投资企业分配的红股，应作为投资方企业的股息红利收入。投资方企业不得增加该项长期投资的计税基础。

②转增资本：被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)

(二)境外自然人对持有b股或海外股(包括h股)的外籍个人，从发行该b股或海外股的中国境内企业所取得的股息(红利)所得，暂免征收个人所得税，参考财政部、国家税务总局《关于个人所得税若干政策问题的通知》(财税字[1994]第020号)第二条第八项规定。

二、股权转让：对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税，参考《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》(财税字[1998]61号)。

股权转让收益如何缴所得税以及印花税

根据《印花税暂行条例》及施行细则的规定，产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发〔1991〕155号)规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产，不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。适用税率按所载金额万分之五贴花。

同时根据《中华人民共和国印花税暂行条例》第八条：同一凭证，由两方或者两方以上当事人签订并各执一份的，应当由各方就所执的一份各自全额贴花。《印花税暂行条例施行细则》第十六条规定，产权转移书据由立据人贴花，如未贴或者少贴印花，书据的持有人应负责补贴印花所立书据以合同方式签订的，应由持有书据的各方分别按全额贴花。

所以这份股权转让合同的双方方当事人为纳税义务人，需申报缴纳股权转让印花税元×0.05%=元。涉及股权转让的企业没有缴纳印花税的义务。

③ 公司开证券账户做股票，投资收益要缴税吗

一定是交税的，做投资做证券股票缴税买卖的时候是要交印花税的。投资收益的纳税应区分不同的情况。 投资国债取得的投资收益免征所得税，股权投资等其他投资应纳税； 对于返还的投资收益，还必须确认是税前还是税后。 比如税后，首先要看被投资企业的企业所得税税率是否与贵公司相同。 如果相同，则无需补税。 如果不同（被投资企业的税率低于贵公司的税率），则按差价补税， 如果是税前，会计入贵公司的利润作税。
拓展资料：
1、股票交易印花税为交易金额的1‰，仅在出售时征收印花税。印花税是国家制定的固定税种，股票交易佣金由证券公司与投资者协商确定。每个人的印花税都是一样的，但委员会可能会有很大差异。比如卖10000元的股票，需要征收10000*1‰=10元的印花税。股票交易印花税是由普通印花税发展而来，是一种专门针对股票交易金额征收的税种。中国税法规定，在证券市场以交易、继承、赠与设立的股权转让为基础，按照设立时的实际市场价格计算的金额征收印花税。
2、股票交易印花税以发行股票的有限公司为纳税人，主要包括有限责任公司和有限责任公司。股票印花税是根据股票的面值计算的。由于股票可以溢价发行，还规定股票的实际发行价格高于其面值的，按照实际发行价格计税。为便于计算和增加透明度，采用比例税率，一般税负较轻。
3、股票交易印花税是政府为中国证券市场增加税收的一种手段。印花税增加了投资者的成本，这使其成为政府调节市场的天然工具。股票交易印花税是由普通印花税发展而来，是一种专门针对股票交易金额征收的税种。中国税法规定，在证券市场以交易、继承、赠与设立的股权转让为基础，按照设立时的实际市场价格计算的金额征收印花税。股票交易印花税是政府为中国证券市场增加税收的一种手段

④ 在股市盈利的钱，需要交个人所得税吗

投资者在资本市场的投资利润不需要征收资本利得税。也就是说，投资者从低买高卖中获得的差价收益不需要纳税。相应的银证转账资金转出，自然不收取任何费用。所谓的印花税是根据交易金额计算的，印花税是买入不收取印花税，但卖出股票将收取印花税，根据交易金额0.1%收费，记得单边收印花税。

虽然如此，资本市场是风险巨大的场所，能够从中持续获利的投资者毕竟是少数。时刻不能忘记，投资有风险，入市需谨慎。非限制性股票可以理解为从证券交易市场购买的股票，如许多散户投资者通过上海证券交易所、深圳证券交易所和北京证券交易所购买的股票。个人转让上市公司的股票收入将继续暂时免征个人所得税。根据这一规定，投资者不需要缴纳个人所得税来出售盈利的股票。根据上述文件，投资者在转让股票时必须缴纳个人所得税，而不是散户投资者。再次提醒大多数投资者市场存在风险，投资应谨慎。

⑤ 公司投资股票，或的收益；要缴税吗

投资股票获得的利益是需要交税的。1、投资收益涉及缴纳所得税，如果单位所得税属于核定征收，投资收益要与收入合并计算缴纳所得税。2、如果单位所得税属于查账征收，投资收益要结转到本年利润中，按利润计算缴纳所得税。3、股票在卖出时会收取印花税，若参与股票分红会收取分红税。印花税卖出时收取成交金额的千分之1，由税务局收取，分红税根据持有时间收费比例不同，参与分红后持有一个月及以下需要缴纳20%的分红税，持有一个月（含一个月）到一年（含一年）的需要缴纳10%的分红税，持有股票超过一年不需要缴纳分红税。
拓展资料：
公司投资股票获利怎么缴税？
1、公司投资股票获得收益需要缴税，个人按股息红利所得叫纳个人所得税，税率20%。企业计入投资收益，交纳企业所得税，按企业适用税率25%、20%、15%不等，投资收益涉及缴纳所得税(1)如果单位所得税属于核定征收，投资收益要与收入合并计算缴纳所得税。(2)如果单位所得税属于查账征收，投资收益要结转到本年利润中，按利润计算缴纳所得税。
2、股票收益做"投资收益"处理。
借:银行存款贷:交易性金融资产-成本，贷:投资收益。根据《企业所得税法实施条例》规定，权益性投资收益属于免税收入，但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。因此，投资不足12个月取得的投资收益，应当缴纳企业所得税，贵公司可以先弥补亏损，弥补后有利润的应当纳税，仍然亏损的不征企业所得税。
3、炒股的收入要交税的吗？
炒股规定的缴税科目为两项: 一、证券交易印花税。二、红利所得税。税率分别为:交易印花税率0.1%，所得税率20%。并分别由交易所、上市公司代扣代交，做股票的收益分为二部分，一股东因公司送股派现的红利所得，二股票买卖中的溢价收益。按规定，目前股票溢价收益暂时不收税。
4、公司账户投资股票在购买环节不涉及税收，持有及获利则需要交税：
卖出股票需要缴纳印花税，按照卖出金额的0.01%计收；卖出股票根据持股时间承担企业所得税，持股超过1年免收，不足1年应将股票卖出所得并入应纳税所得额按照25%交税；根据买入、卖出股票的超额缴纳营业税，税率5%。

⑥ 股票投资收益需要纳税吗

不用交。
根据《个人所得税法》，股票交易所得属于财产转让所得，所以不用交税。
根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》，境内上市公司股票转让所得不缴纳个人所得税(境外需要缴纳)
综上所述，所以如果你是在国内的股市炒股的收益，是免个人所得税的。
【拓展资料】
《中华人民共和国个人所得税法》是中国全国人民代表大会常务委员会批准的中国国家法律文件。
内容全文
第一条在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。
第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

⑦ 持有时间12个月以上股票取得的分红是否免税

对于股票分红，很多人不是很了解，只有一些人能很深入，完全了解。大家跟着学姐一起学习一下关于股票分红的知识吧，不太懂股票分红的朋友，看这一篇就够了！

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一、股票分红的意思

（1）股票分红是什么？股票多久分一次红？

股票分红就是上市公司对股东的投资回报，上市公司在经营、投资所得的盈利中，投资者可以收到一部分红利，数额是公司按照股票份额的一定比例来计算的。总的来说，上市公司会选择在半年报或者年报的时候进行分一次红。不一定就是这个时间，还得由公司的经营状况和财务状况来抉择，以公司发布的公告为标准。

（2）股票怎么分红？怎么领取？什么时候到账？

股份分红是有两个方式的，送现金和送股票，诸如“每10派X元”是的含义每十股派x元的现金。“每10转X股”是什么意思呢？这个意思是每10股会送你10股股票。

一般来说分红都是在除权除息日这一天就可以到账，不过也有例外。这个还是要看上市公司的安排，一般来说半月之内肯定是会到账的。就像那种大盘股，分红涉及的金额很大，需要的结算时间相对来说也会非常多。一般来说，分红送股送现金都会自动进行，完全不用投资者操心，耐心等待就是唯一要做的事情。

（3）怎么知道有哪些分红的股票？怎么查看自己的股票有没有分红？

如果说有股票分红，上市公司就会发布公告，你可以在手机的行情软件中进行了解。但绝大多数的行情软件对分红信息做得并不是很好，导致不少投资者错失投资良机。这款软件可以良心推荐给你，关于股票解禁、上市、 分红的实时信息，你可以在投资日历这款软件上获得，绝对是很多股民都很喜欢的炒股神器，欢迎点击下方，即可领取！专属沪深两市的投资日历，助你快速了解行情

（4）股票分红需要扣税吗？如何规定？

如果是股票分红，那么也是需要缴税的，股票所得红利扣税额度与持有股票的连续时间长短两者关系是直接的。对于分批次买的股票，按照“先进先出”的这个原则，来计算对应的持股的时间。下表是详细的交税标准。



三、股票分红是利好还是利空，可以买吗？

事实上长期来说，分红对股价来说更多的是偏中性的，这不可以来作为买卖凭据，评议一家上市公司的好坏是否分红并不是唯一依据。

主要原因股票分红是短期的影响，长期行情走势还是要根据公司的基本面情况。基本面保持良好的公司，趋势通常都处于上涨，短期涨跌不影响长期趋势。

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⑧ 炒股票赚的钱要交税吗

不用交。
一、根据《个人所得税法》，股票交易所得属于财产转让所得，所以不用交税。
1、根据《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》，境内上市公司股票转让所得不缴纳个人所得税(境外需要缴纳)。
2、综上所述，所以如果你是在国内的股市炒股的收益，是免个人所得税的。
二、股票交易手续费包括：
1、印花税：单边收取，卖出成交金额的千分之一（0.1%）。
2、过户费：仅限于沪市，每1000股收取1元，低于1000股也收取1元。
3、佣金：买卖双向收取，成交金额的0.02％－0.3％，起点5元，因证券公司不同而有所浮动。
(8)股票投资收益免税扩展阅读：
炒股费用
炒股的费用通常包括印花税、佣金、过户费、其他费用等几个方面的内容.
印花税
印花税是根据国家税法规定，在股票(包括A股和B股)成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金.印花税的缴纳是由证券经营机构在同投资者交割中代为扣收，
然后在证券经营机构同证券交易所或登记结算机构的清算交割中集中结算，最后由登记结算机构统一向征税机关缴纳.其收费标准是按A股成交金额的1‰计收，基金、债券等均无此项费用。
佣金
佣金是指投资者在委托买卖证券成交之后按成交金额的一定比例支付给券商的费用.此项费用一般由券商的经纪佣金、证券交易所交易经手费及管理机构的监管费等构成.佣金的收费标准为：
(1)上海证券交易所，A股的佣金为成交金额的3．5‰，起点为10元；债券的佣金为成交金额的2‰(上际，可浮动)，起点为5元；基金的佣金为成交金额的3．5‰，起点为10元；
证券投资基金的佣金为成交金额的2．5‰，起点为5元；回购业务的佣金标准为：3天、7天、14天、28天和28天以上回购品种，分别按成交额0．15‰、0．25‰、0．5‰、1‰和1．5‰以下浮动.
(2)深圳证券交易所，A股的佣金为成交金额的3．5‰，起点为5元；债券的佣金为成交金额的2‰(上限)，起点为5元；基金的佣金为成交金额的3‰，起点为5元；证券投资基金的佣金为成交金额的2．5‰，起点为5元；
回购业务的佣金标准为：3天、4天、7天、14天、28天、63天、91天、182天、273天回购品种，分别按成交金额0．1‰、0．12‰、0．2‰、0．4‰、0．8‰、1‰、1．2‰、1．4‰、1．4‰以下浮动.
过户费
过户费是指投资者委托买卖的股票、基金成交后买卖双方为变更股权登记所支付的费用.这笔收入属于证券登记清算机构的收入，由证券经营机构在同投资者清算交割时代为扣收。
过户费的收费标准为：上海证券交易所A股、基金交易的过户费为成交票面金额的1‰，起点为1元，其中0．5‰由证券经营机构交登记公司；深圳证券交易所免收A股、基金、债券的交易过户费.
其他费用
其他费用是指投资者在委托买卖证券时，向证券营业部缴纳的委托费(通讯费)、撤单费、查询费、开户费、磁卡费以及电话委托、自助委托的刷卡费、超时费等.这些费用主要用于通讯、设备、单证制作等方面的开支，其中委托费在一般情况下。
投资者在上海、深圳本地买卖沪、深证券交易所的证券时，向证券营业部缴纳1元委托费，异地缴纳5元委托费.其他费用由券商根据需要酌情收取。一般没有明确的收费标准，只要其收费得到当地物价部门批准即可，目前有相当多的证券经营机构出于竞争的考虑而减免部分或全部此类费用.

⑨ 公司炒股盈利要交所得税吗

是需要交税的。
一、投资收益涉及缴纳所得税，如果单位所得税属于核定征收，投资收益要与收入合并计算缴纳所得税。
二、如果单位所得税属于查账征收，投资收益要结转到本年利润中，按利润计算缴纳所得税。
三、股票在卖出时会收取印花税，若参与股票分红会收取分红税。印花税卖出时收取成交金额的千分之1，由税务局收取，分红税根据持有时间收费比例不同，参与分红后持有一个月及以下需要缴纳20%的分红税，持有一个月（含一个月）到一年（含一年）的需要缴纳10%的分红税，持有股票超过一年不需要缴纳分红税。
【拓展资料】
公司投资股票获利怎么缴税？
1.公司投资股票获得收益需要缴税，个人按股息红利所得叫纳个人所得税，税率20%。企业计入投资收益，交纳企业所得税，按企业适用税率25%、20%、15%不等，投资收益涉及缴纳所得税
(1)如果单位所得税属于核定征收，投资收益要与收入合并计算缴纳所得税。
(2)如果单位所得税属于查账征收，投资收益要结转到本年利润中，按利润计算缴纳所得税。
2.股票收益做"投资收益"处理。
借:银行存款贷:交易性金融资产-成本，贷:投资收益。根据《企业所得税法实施条例》规定，权益性投资收益属于免税收入，但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。因此，投资不足12个月取得的投资收益，应当缴纳企业所得税，贵公司可以先弥补亏损，弥补后有利润的应当纳税，仍然亏损的不征企业所得税。
3.炒股的收入要交税的吗？
炒股规定的缴税科目为两项:
(1)证券交易印花税。
(2)红利所得税。
税率分别为:交易印花税率0.1%，所得税率20%。并分别由交易所、上市公司代扣代交，做股票的收益分为二部分，一股东因公司送股派现的红利所得，二股票买卖中的溢价收益。按规定，目前股票溢价收益暂时不收税。
4.公司账户投资股票在购买环节不涉及税收，持有及获利则需要交税：
卖出股票需要缴纳印花税，按照卖出金额的0.01%计收；卖出股票根据持股时间承担企业所得税，持股超过1年免收，不足1年应将股票卖出所得并入应纳税所得额按照25%交税；根据买入、卖出股票的超额缴纳营业税，税率5%。