企业投资股票分红缴个税吗3

1. 股东分红如何缴税

【法律分析】：企业股东分红需要缴纳所得税。如果股东是自然人，应当缴纳20%的个人所得税；个人从上市公司取得的分红收入，按10%的税率缴纳个人所得税。如果股东是企业法人，则应当缴纳25%的企业所得税。企业所得税按年缴纳，分红属于企业所得收入中的一项，如果企业当年亏损，则不需要缴纳企业所得税。

自然人股东缴纳个人所得税的，应当由企业在分红时扣除应缴个人所得税部分，并由企业代缴个人所得税。企业缴纳企业所得税的，由企业每年制作纳税申报表向税务局报税，并根据税务局核定的税率、税额依法纳税。

如果股东是小型微利企业，则企业所得税的税率为20%；如果是高新技术企业，则企业所得税税率为15%。

【法律依据】：《中华人民共和国个人所得税法》

第三条 个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。

第四条 企业所得税的税率为25％。

2. 企业和个人收到的现金股利/红利，是否要交纳所得税

这要根据企业收的的分红款的性质而定。

《企业所得税法》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

《企业所得税法实施条例》第十七条规定，企业所得税法第六条第（四）项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。

股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。

第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益

拓展资料：

现金股利是以现金形式分配给股东的股利。从投资者来看，之所以 投资于股票，目的在于获得丰厚的现金股 利。而从公司董事会来看，为着企业的发 展，需要保留足够的现金以增置设备和补充 周转资金，希望把股利限制在较低水平上。 但企业发放股利的多少，又直接影响到公司 股票的市场价格，进而影响到公司筹集资本 的能力。因此公司董事会须权衡轻重，制订 合理的股利方针。发放现金股利，必须同时 具备三个条件：(1)有足够的留存收益。(2)有足够的现金。(3)有董事会的决定。董事会的决定要建立在前两个条件的基础之上。

3. 上市公司分红要交个人所得税吗

上市公司的分红需要缴纳个人所得税。
一般来说，企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。
分红缴税计算方法：
1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。
2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。
3、外国人取得的红利无论是否为上市公司，百都不需要缴税。
4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。
税务机关是国家行政单位，所以在收税退税的这件事情上肯定也是严格贯彻落实国家政策的，如果自己已经提交了退税申请显示提交成功以后，那当事人等税务机关的通知就行了，通过年度汇算退税的，一定要注意和对自己的状况是否符合退税要求。网上投资的空洞分红都是要按照股息红利所得，代扣代缴20%的个人所得税的。但是，个人购买境内上市公司股票，再转让时期所得不缴纳个人所得税；如果是境外上市公司的股票，是需要缴纳个税的。这是两种不同类型的所得，前者是股息红利，后者是财产转让所得。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
(一)工资、薪金所得
(二)劳务报酬所得
(三)稿酬所得
(四)特许权使用费所得
(五)经营所得
(六)利息、股息、红斗梁枯利所得(七)财产租赁所得
(八)财产转让所得
(九)偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年渣纤度合并计算个人所得税居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

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